沢井製薬（4555）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 法人所得税

(単位:百万円)
一時差異の発生及び解消		△622		279
繰延税金資産の回収可能性の評価		-		3,252
小計		△622		3,531

(注)当連結会計年度には、米国におけるCARES Act(Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act)による欠損金の繰戻し還付請求による影響額806百万円(益)が含まれております。
② 適用税率の調整

2021/06/28 15:01

#2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期税金は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得又は損失に係る未払法人所得税あるいは未収法人所得税の見積りに、前年までの未払法人所得税の調整額を加えたものであります。また、当社グループの当期法人所得税には、不確実な税務上のポジションに関連した負債が含まれております。
繰延税金資産及び負債は、期末日における資産及び負債の財務諸表上の帳簿価額と税務基準額との間の一時差異について認識しております。ただし、以下の場合は繰延税金資産及び負債を認識しておりません。
・のれんの当初認識において生じる加算一時差異

2021/06/28 15:01

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

				(単位:百万円)
		前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損		1,253		1,542
繰延税金負債合計		△537		△632
繰延税金資産の純額		5,223		5,951

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/28 15:01