有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

【提出】
2020/06/24 14:50
【資料】
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【項目】
144項目

金融商品関係

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に関する取組方針
当社グループは、設備投資計画及び投融資計画に照らして必要な長期的な資金については、銀行等金融機関からの借入及び増資により調達しておりますが、損益計画及び運転資金収支に照らして必要な短期的な運転資金については、銀行等金融機関からの借入により調達しております。資金運用においては、安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を展開していることから生じる外貨建ての営業債権は為替の変動リスクに晒されております。また、関連会社等に対し貸付を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが3ケ月以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。また、流動性リスクに関しては、資金繰り計画を作成するなどして管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、得意先信用管理規程に従い、営業債権について、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高の管理をするとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。連結子会社に関しても、得意先信用管理規程に準じて、同様な管理を行っております。また、貸付金に関しては、関連会社等に対するものであり、職務権限規程、住宅資金融資規程に従い、四半期ごとの財務状況及び返済状況を確認しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、原則、借入金を固定金利で調達しているため金利の低下によるリスクに晒されております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰り計画を作成・更新することにより、手許流動性を維持し、流動性リスクを管理しております。
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために当社は長期借入金の返済期限は、概ね5年を上限として調達しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち73.4%が特定の大口顧客(販売代理店)に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

連結貸借対照表
計上額
時価差額
(1)現金及び預金2,226,6212,226,621-
(2)受取手形及び売掛金2,185,0072,185,007-
(3)関係会社長期貸付金656,851656,851-
資産計5,068,4815,068,481-
(1)支払手形及び買掛金531,421531,421-
(2)短期借入金844,778844,778-
(3)長期借入金621,757617,681△4,075
(4)リース債務74,50470,338△4,166
負債計2,072,4612,064,218△8,242

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

連結貸借対照表
計上額
時価差額
(1)現金及び預金3,510,7213,510,721-
(2)受取手形及び売掛金2,110,6172,110,617-
(3)関係会社長期貸付金580,862574,310△6,551
資産計6,202,2016,195,650△6,551
(1)支払手形及び買掛金526,863526,863-
(2)短期借入金651,417651,417-
(3)未払金604,551604,551-
(4)未払法人税等151,620151,620-
(5)長期借入金310,340308,251△2,088
(6)リース債務61,72558,732△2,992
負債計2,306,5182,301,436△5,081

(注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券、及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価については、国債の利回り等適切な指標に信用スプレッド等を上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しています。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、ならびに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっています。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
区分前連結会計年度
(2019年3月31日)
当連結会計年度
(2020年3月31日)
非上場株式等33,76231,735

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

1年以内1年超
5年以内
5年超
10年以内
10年超
現金及び預金2,226,129---
受取手形及び売掛金2,185,007---
長期貸付金118,878525,99770,517899
合計4,530,015525,99770,517899

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

1年以内1年超
5年以内
5年超
10年以内
10年超
現金及び預金3,510,721---
受取手形及び売掛金2,110,617---
関係会社長期貸付金128,419452,442--
合計5,749,759452,442--

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
短期借入金340,000-----
長期借入金504,778311,417183,46296,84230,036-
リース債務21,64620,55417,5769,5495,177-
合計866,424331,971201,038106,39135,213-

当連結会計年度(2020年3月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
短期借入金340,000-----
長期借入金311,417183,46296,84230,036--
リース債務22,23519,78711,7607,388552-
合計673,652203,249108,60237,424552-