有価証券報告書-第80期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資運用は短期的な預金の他、内規に基づき株式を含む有価証券の取得を行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、営業債務は、ほとんど1年以内の支払期日であります。原材料輸入の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。また、投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、金利について変動リスクに晒されております。長期預り保証金は主に入会預託金であり、返還請求による流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に関するリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に関するリスク)の管理
当社は、債権限度管理規程に従い、営業債権について、各事業カンパニーにおける各営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクにさらされる金融資産の貸借対照表価額により表されています。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、月ごとに時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ管理方針に基づき、事前に財務グループ長の承認を得ており、取引状況は毎月財務グループ長に報告し、必要に応じて取締役会に報告しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務課が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を連結売上高の1か月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち6.81%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
①その他有価証券	3,329,439	3,329,439	-
資産計	3,329,439	3,329,439	-
(2)長期借入金	8,161,697	8,167,600	5,903
(3)リース債務	890,414	891,641	1,226
(4)長期預り保証金	555,681	525,020	△30,660
負債計	9,607,792	9,584,261	△23,530
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの	-	-	-
デリバティブ取引計	-	-	-

(1) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、有価証券(流動)、支払手形及び買掛金、短期借入金については、
短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	5,378,457

当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
①その他有価証券	3,165,100	3,165,100	-
資産計	3,165,100	3,165,100	-
(2)長期借入金	12,974,267	12,973,434	△833
(3)リース債務	804,916	804,606	△310
(4)長期預り保証金	528,681	520,838	△7,843
負債計	14,307,864	14,298,878	△8,986
デリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているもの	81,683	81,683	-
デリバティブ取引計	81,683	81,683	-

(1) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、有価証券(流動)、支払手形及び買掛金、短期借入金については、
短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(2) 市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の
連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	5,698,155

(注1)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,478,646	-	-	-
受取手形及び売掛金	17,463,813	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	635,200	-	-	-
合計	21,577,660	-	-	-

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,366,550	-	-	-
受取手形及び売掛金	20,147,880	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	1,264,200	-	-	-
合計	26,778,631	-	-	-

(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,626,287	-	-	-	-	-
長期借入金	434,497	305,122	6,354,150	1,067,927	-	-
リース債務	71,240	71,443	131,639	132,111	697	483,282
合計	9,132,025	376,565	6,485,789	1,200,039	697	483,282

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	7,724,678	-	-	-	-	-
長期借入金	312,448	6,568,250	1,093,568	-	-	5,000,000
リース債務	46,805	127,117	132,111	697	192	497,992
合計	8,083,932	6,695,368	1,225,680	697	192	5,497,992

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算
定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係
るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,165,100	-	-	3,165,100
デリバティブ取引
通貨関連	-	81,683	-	81,683
資産計	3,165,100	81,683	-	3,246,783

②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月3日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	12,973,434	-	12,973,434
リース債務	-	804,606	-	804,606
長期預り保証金	-	520,838	-	520,838
負債計	-	14,298,878	-	14,298,878

(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価
をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)及びリース債務(1年内返済予定のリース債務を含む)
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在
価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、過去の返還実績から想定される将来キャッシュ・フローを想定され
る返還期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価
に分類しております。