有価証券報告書-第107期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(6)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
特例処理の条件を充たしている金利スワップについては特例処理を、振当処理の条件を充たしている為替予約については振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ・為替予約
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
金利スワップ
借入金の金利変動リスクをヘッジしております。
為替予約
外貨建借入金の元本及び利息の為替変動リスクをヘッジしております。
④ 有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の条件が同一であるため有効性の評価を省略しております。