有価証券報告書-第20期(平成29年8月1日-平成30年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当企業集団は、資金運用については取締役会の決議を経て短期的な預金及び安全性の高い金融資産に限定し、銀行等金融機関から借入により資金を調達しております。
また、デリバティブ取引については、取引は行わない方針です。なお、当企業集団は、当連結会計年度においてデリバティブ取引は行なっておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当企業集団の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券につきましては、四半期毎に時価や発行体の財務状況を把握し、市況を勘案し保有状況を見直しております。
営業債務である買掛金、未払金は流動性リスクに晒されていますが、原則として1年以内の支払期日であり短期的に決済するものであります。
借入金は、関係会社株式の取得に伴う金融機関からの借入であります。借入金は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	21,508,565	21,508,565	-
(2)受取手形及び売掛金	4,998,887
貸倒引当金	△25,118
	4,973,769	4,973,769	-
(3)有価証券	138,968	138,968	-
(4)投資有価証券	124,410	124,410	-
資産計	26,745,712	26,745,712	-
(1)買掛金	1,057,283	1,057,283	-
(2)未払金	2,661,198	2,661,198	-
(3)未払法人税等	698,196	698,196	-
負債計	4,416,679	4,416,679	-

当連結会計年度(平成30年7月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	24,723,939	24,723,939	-
(2)受取手形及び売掛金	6,394,273
貸倒引当金	△252,587
	6,141,686	6,141,686	-
(3)有価証券	50,611	50,611	-
(4)投資有価証券	96,107	96,107	-
資産計	31,012,344	31,012,344	-
(1)買掛金	1,058,102	1,058,102	-
(2)未払金	1,660,928	1,660,928	-
(3)未払法人税等	1,150,953	1,150,953	-
(4)長期借入金	3,472,000	3,472,000	-
負債計	7,341,983	7,341,983	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券、(4)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格または金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金は、短期間で市場金利を反映している変動金利であることから、時価は帳簿価額と近似しているものと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成29年7月31日)	当連結会計年度 (平成30年7月31日)
非上場株式	5,000	5,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	21,504,533	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,998,887	-	-	-
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの その他	-	124,410	-	-
合計	26,503,421	124,410	-	-

当連結会計年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	24,709,504	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,394,273	-	-	-
有価証券及び投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの その他	-	96,107	-	-
合計	31,103,778	96,107	-	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	12,304	10,414	6,478	6,478	4,319	-
合計	12,304	10,414	6,478	6,478	4,319	-

当連結会計年度(平成30年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	800,000	800,000	800,000	800,000	272,000	-
リース債務	6,554	6,478	6,478	4,319	-	-
合計	806,554	806,478	806,478	804,319	272,000	-