有価証券報告書-第51期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、主にPIM、衛生検査器材や半導体資材等の製造販売事業を行うための事業計画や設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門において取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	452,583	452,583	―
(2) 受取手形及び売掛金	452,291	452,291	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	2,720	2,720	―
資産計	907,594	907,594	―
(1) 支払手形及び買掛金	(385,014)	(385,014)	―
(2) 短期借入金	(170,000)	(170,000)	―
(3) 未払金	(64,940)	(64,940)	―
(4) 未払法人税等	(18,498)	(18,498)	―
(5) 設備関係支払手形	(10,278)	(10,278)	―
(6) 長期借入金	(2,914,144)	(2,921,741)	7,597
(7) リース債務	(9,655)	(9,655)	―
負債計	(3,572,530)	(3,580,127)	7,597

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	524,831	524,831	―
(2) 受取手形及び売掛金	422,402	422,402	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	3,542	3,542	―
資産計	950,776	950,776	―
(1) 支払手形及び買掛金	(359,052)	(359,052)	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) 未払金	(64,864)	(64,864)	―
(4) 未払法人税等	(13,004)	(13,004)	―
(5) 設備関係支払手形	(28,730)	(28,730)	―
(6) 長期借入金	(3,059,987)	(3,062,755)	2,768
(7) リース債務	(59,121)	(58,036)	△1,084
負債計	(3,584,760)	(3,586,444)	1,683

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、並びに(5) 設備関係支払手形
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
時価については、元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。
(7) リース債務
時価について、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
尚、前期については、同様のリース取引を新規に行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定した結果、時価は帳簿価額と近似している事から、当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	452,583	―	―	―
受取手形及び売掛金	452,291	―	―	―
合計	904,874	―	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	524,831	―	―	―
受取手形及び売掛金	422,402	―	―	―
合計	947,234	―	―	―

(注3)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	170,000	―	―	―	―	―
長期借入金	743,922	540,634	466,306	391,935	339,726	431,621
リース債務	9,655	―	―	―	―	―
合計	923,577	540,634	466,306	391,935	339,726	431,621

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	657,878	723,550	499,179	446,970	247,170	485,240
リース債務	13,649	13,648	13,957	14,272	3,593	―
合計	671,527	737,198	513,136	461,242	250,763	485,240