有価証券報告書-第62期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,647千円		609千円
賞与引当金	6,267		6,240
投資有価証券	10,939		12,357
土地評価損	5,522		6,239
減損損失	555,558		585,545
繰越欠損金(注)2	369,613		570,401
その他	33,730		12,110
繰延税金資産小計	987,279		1,193,503
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△369,613		△570,401
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△617,665		△623,101
評価性引当額小計	△987,279		△1,193,503
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△34,624		△56,312
買換資産圧縮積立金	△19,053		△20,624
繰延税金負債合計	△53,678		△76,936
繰延税金負債の純額	△53,678		△76,936

(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、繰越欠損金の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	75,556	-	-	-	294,057	369,613
評価性引当額	75,556	-	-	-	294,057	369,613
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	85,352	-	-	-	485,048	570,401
評価性引当額	85,352	-	-	-	485,048	570,401
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は2023年8月31日付で資本金を100,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は30.6%から34.6%に変更しております。
この税率変更により、繰延税金負債金額8,933千円、再評価に係る繰延税金負債の金額24,869千円増加し、その他有価証券評価差額金が6,463千円、買換資産圧縮積立金が2,470千円、土地再評価差額金が24,869千円減少しております。