有価証券報告書-第71期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により行う方針であります。デリバティブは為替変動リスクを回避するために利用しており投機的な投資は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権、受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は主として株式であり、市場の価格変動リスク及び発行体の財務リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金や借入金は、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建の営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
電子記録債権、受取手形及び売掛金については、営業部及び企画管理部にて与信管理規定に沿って相手先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、信用状況を定期的にモニタリングし、リスク低減を図っております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等の把握を行っております。
支払手形及び買掛金、未払金と借入金については、企画管理部にて月次で資金繰計画を作成し、資金状況を管理することで流動性リスクの低減を図っております。デリバティブについては、為替リスク管理規定に従い、実需の範囲内で行うこととしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	825,590	825,590	-
(2)電子記録債権	77,191	77,191	-
(3)受取手形及び売掛金	281,660	281,660	-
資産計	1,184,441	1,184,441	-
(1)支払手形及び買掛金	28,798	28,798	-
(2)短期借入金	112,668	112,668	-
(3)未払金	48,727	48,727	-
(4)長期借入金(*)	622,497	619,881	△2,615
負債計	812,691	810,075	△2,615

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
当連結会計年度(2021年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	907,876	907,876	-
(2)電子記録債権	83,862	83,862	-
(3)受取手形及び売掛金	291,616	291,616	-
資産計	1,283,355	1,283,355	-
(1)支払手形及び買掛金	21,858	21,858	-
(2)短期借入金	8,350	8,350	-
(3)未払金	68,952	68,952	-
(4)長期借入金(*)	662,473	661,160	△1,312
負債計	761,634	760,321	△1,312

(*)1年内返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	825,590	-	-	-
電子記録債権	77,191	-	-	-
受取手形及び売掛金	281,660	-	-	-
合計	1,184,441	-	-	-

当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	907,876	-	-	-
電子記録債権	83,862	-	-	-
受取手形及び売掛金	291,616	-	-	-
合計	1,283,355	-	-	-

4.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	112,668	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	278,484	60,373	58,890	18,840	18,840	187,070
合計	391,152	60,373	58,890	18,840	18,840	187,070

当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	8,350	-	-	-	-	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	241,068	134,082	70,873	28,840	18,840	168,230
合計	249,418	134,082	70,873	28,840	18,840	168,230