有価証券報告書-第150期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主要仕入、販売先に対する取引基盤拡大の観点から投資有価証券を保有しておりますが、それ以外はリスクの少ない預金や債券の金融商品に限定し資金運用しております。また、資金調達については、金融機関からの長・短借入による方針であります。
なお、安全性重視のためリスクのあるデリバティブ商品は利用しない方針としております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
まず運用面では、現金及び預金があります。これは、手許現金と金融機関に預金している当座預金等の流動性預金と定期預金(固定性預金)であり、ペイオフの事態以外は原則リスクはないと判断しております。次に受取手形・電子記録債権及び売掛金がありますが、顧客に対する信用リスクの問題が生じます。有価証券及び投資有価証券については、当該企業の業績リスクとそれに伴う株価変動リスクを有しております。
調達面では、まず電子記録債務、営業外電子記録債務、買掛金及び未払金がありますが、これは2～3ヶ月の短期もので、このリスクは当社支払能力の問題です。次に金融機関からの長期・短期借入金ですが、金利の変動リスクが発生します。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
受取手形、電子記録債権及び売掛金に対する顧客信用リスクについては、当社の与信管理規程に基づき、リスク管理を徹底し、リスク発生を回避しております。有価証券及び投資有価証券に対するリスクに対しては、当該企業業績や株価の動向を常時注視し、最悪の事態にならないよう早期の対策を打つ方針であります。
電子記録債務、買掛金及び未払金に対しては、当社は支払いに備え常時その残高を上回る流動性預金を確保しております。借入金については、流動性リスクにさらされておりますが、定期的に資金繰表を作成し管理いたしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,627,237	2,627,237	―
(2) 受取手形、電子記録債権及び売掛金	3,749,013
貸倒引当金(※1)	△700
	3,748,313	3,748,313	―
(3) 投資有価証券	1,920,699	1,920,699	―
(4) 預け金	110,033	110,033	―
(5) 未収入金及び仮払金	3,822	3,822	―
資産計	8,410,107	8,410,107	―
(6) 電子記録債務、営業外電子記録債務、買掛金及び未払金	2,732,415	2,732,415	―
(7) 未払費用、預り金及び前受金	42,809	42,809	―
(8) 短期借入金	400,000	400,000	―
(9) 長期借入金	57,196	57,030	△165
負債計	3,232,420	3,232,255	△165
デリバティブ取引	―	―	―

(※1) 貸倒実績率にて計上した貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,410,596	2,410,596	―
(2) 受取手形、電子記録債権及び売掛金	3,079,940	3,079,940	―
(3) 投資有価証券	1,544,290	1,544,290	―
(4) 預け金	10,020	10,020	―
(5) 未収入金及び仮払金	50,822	50,822	―
資産計	7,095,670	7,095,670	―
(6) 電子記録債務、営業外電子記録債務、買掛金及び未払金	1,994,815	1,994,815	―
(7) 未払費用、預り金及び前受金	20,143	20,143	―
(8) 短期借入金	400,000	400,000	―
(9) 長期借入金	1,399,304	1,399,304	―
負債計	3,814,263	3,814,263	―
デリバティブ取引	―	―	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
現金及び預金は、短期であるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形、電子記録債権及び売掛金
受取手形、電子記録債権及び売掛金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」をご参照下さい。
(4) 預け金
預け金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 未収入金及び仮払金
未収入金及び仮払金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(6) 電子記録債務、営業外電子記録債務、買掛金及び未払金
電子記録債務、営業外電子記録債務、買掛金及び未払金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 未払費用、預り金及び前受金
未払費用、預り金及び前受金は、短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) 短期借入金
短期借入金は、6ヶ月以内で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(9) 長期借入金
1年内返済予定の長期借入金の時価については短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。変動金利によるものは一定期間で金利が更改される条件であるため、市場金利を反映しており時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
当社は、デリバティブ取引を全く利用しておりませんので、該当事項はありません。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
非上場株式	300	300
長期預り保証金	74,563	67,569

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,627,237	―	―	―
受取手形、電子記録債権及び売掛金	3,749,013	―	―	―
未収入金	1,191	―	―	―
投資有価証券	―	―	200,000	―
合計	6,377,442	―	200,000	―

当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,410,596	―	―	―
受取手形、電子記録債権及び売掛金	3,079,940	―	―	―
未収入金	47,919	―	―	―
投資有価証券	―	―	200,000	―
合計	5,538,456	―	200,000	―

(注4)短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	50,696	6,500	―	―	―	―
合計	450,696	6,500	―	―	―	―

当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
長期借入金	220,892	214,392	214,392	214,392	214,392	320,844
合計	620,892	214,392	214,392	214,392	214,392	320,844