受取手形

有報情報

#1 受取手形割引高、受取手形裏書譲渡高及び債権流動化残高に関する注記（連結）

受取手形割引高、受取手形裏書譲渡高及び債権流動化残高

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
受取手形割引高	144,187	千円	78,361	千円
手形債権流動化残高	1,269,531	千円	245,726	千円
信託手形債権が取立不能等の場合においてのみ手形債権の買戻し義務が発生する特約となっております。
電子記録債権流動化残高	1,009,913	千円	618,351	千円
電子記録債権が支払不能等の場合においてのみ電子記録債権の買戻し義務が発生する特約となっております。

2021/06/25 10:51

#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

そして2020年3月期末(連結)では、増資資金の借入返済実行により、98億円となり、この6年間で約50億円の有利子負債を削減することができました。
一方で想定外であった新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、前倒しで借入を実施した結果、2021年3月期末(連結)では、111億円と前期末対比で約12億円増加しましたが、手元預金も同期比で約9億円余り増加しており、ネットベースで算定する有利子負債は前期末とほぼ同水準で推移しました。なお、資金調達について補足をすると、長期固定資金の調達により資金繰りが更に安定したことで、これまで債権流動化(通常の運転資金に充当)に回していた受取手形等売上債権について流動化実施を抑制することが可能になったことから、売上債権残高は前期末対比で約7億円増加しました。つまりオフバランスに伴う資金調達余力も加味すると、有利子負債残高は実質的には前期末から減少したと考えております。
これは新型コロナウイルス感染症拡大により、先行きの見通しが不透明な中で、経費削減に徹底して取り組むことで収益改善を主因に営業活動によるキャッシュ・フローが前年度対比で大幅に改善できたことや、新規の設備投資の優先順位を見直して一部延期したこと等に伴う投資活動によるキャッシュ・フローの改善に伴う結果です。

2021/06/25 10:51

#3 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(貸借対照表関係)
前事業年度において、「流動資産」の「受取手形」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形」に表示していた1,248,506千円は、「電子記録債権」605,598千円、「受取手形」642,907千円として組み替えております。

2021/06/25 10:51

#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形及び売掛金」に表示していた4,730,196千円は、「電子記録債権」623,342千円、「受取手形及び売掛金」4,106,854千円として組み替えております。

2021/06/25 10:51

#5 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、顧客の信用状況を定期的に把握するとともに、債権残高を随時把握することを通じてリスクの軽減を図っております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価を管理本部長に報告しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。

2021/06/25 10:51

#6 関係会社に関する資産・負債の注記

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている主なものは、次のとおりであります。

	前事業年度(2020年3月31日)	当事業年度(2021年3月31日)
受取手形及び売掛金	322,121千円	11,119千円
支払手形及び買掛金	524,864千円	504,063千円

2021/06/25 10:51