有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各取引先の信用状況を取引発生の都度把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券	495,155	494,600	△555
資産計	495,155	494,600	△555
(1)長期借入金 (1年以内に返済予定のものを含む)	1,687,257	1,694,743	7,486
負債計	1,687,257	1,694,743	7,486

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
(1)投資有価証券	723,785	723,406	△378
資産計	723,785	723,406	△378
(1)長期借入金 (1年以内に返済予定のものを含む)	1,051,348	1,053,390	2,042
負債計	1,051,348	1,053,390	2,042

(注1) 現金及び預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金並びに未払金は、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

		(単位:千円)
区分	2023年3月31日	2024年3月31日
非上場株式	30,895	7,148

(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,799,162	―	―	―
受取手形	1,648,825	―	―	―
売掛金	4,723,596	―	―	―
合計	10,171,584	―	―	―

当連結会計年度(2024年3月31日)

				(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,017,016	―	―	―
受取手形	1,924,315	―	―	―
売掛金	4,857,791	―	―	―
合計	11,799,123	―	―	―

(注4) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,035,000	―	―	―	―	―
長期借入金	220,209	253,048	157,200	1,056,800	―	―

当連結会計年度(2024年3月31日)

					(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,830,000	―	―	―	―	―
長期借入金	423,348	314,400	313,600	―	―	―

3. 金融商品の時価の適切な区分ごとの内容等に関する事項
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
1. レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における調整されていない相場価格によって算定
した時価。
2. レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定し
た時価。
3. レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表価額とする金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	395,080	―	―	395,080
資産計	395,080	―	―	395,080

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	623,761	―	―	623,761
資産計	623,761	―	―	623,761

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	99,519	―	99,519
資産計	―	99,519	―	99,519
長期借入金	―	1,694,743	―	1,694,743
負債計	―	1,694,743	―	1,694,743

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	―	99,645	―	99,645
資産計	―	99,645	―	99,645
長期借入金	―	1,053,390	―	1,053,390
負債計	―	1,053,390	―	1,053,390

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格は認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の将来キャッシュ・フローを市場金利に当社のスプレッドを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金を含めた金額を記載しております。