訂正有価証券報告書-第113期(2023/04/01-2024/03/31)

(3) 【監査の状況】
①監査等委員監査の状況
a.監査等委員会の構成
当社は会社法第326条の規定に基づき、定款の定めにより監査等委員会を設置しております。
監査等委員会は、2024年6月28日現在において監査等委員3名(全員が社外取締役である監査等委員)で構成されております。
b.監査等委員会の活動状況
監査等委員は、取締役会に出席するほか、必要に応じて社内の経営会議に出席するなどして、取締役の業務執行を監査できることとなっております。また、必要に応じて内部統制室より、内部統制システムの状況を確認しております。ならびに、会計監査人から報告および説明を受けております。
当事業年度において当社は監査等委員会に移行した2023年6月29日までに監査役会を3回、その後当事業年度末までに監査等委員会を6回開催しております。個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
(監査等委員会設置会社移行前)

区 分	氏 名	監査役会 出席状況
常勤監査役	早川 潔	全3回中3回
社外監査役	都築 勝久	全3回中3回
社外監査役	岡田 雅彦	全3回中3回

(監査等委員会設置会社移行後)

区 分	氏 名	監査等委員会 出席状況
監査等委員(社外)	齋藤 勝廣	全6回中6回
監査等委員(社外)	都築 勝久	全6回中6回
監査等委員(社外)	岡田 雅彦	全6回中6回

監査等委員会における主な検討事項は以下の通りであります。
・内部統制制度の整備
・内部監査体制及び内部監査指摘事項の改善状況
・会計監査人に関する評価
監査等委員の活動は以下の通りであります。
・それぞれの専門的知見を活かし、取締役会に出席
・会計監査人の監査実施内容の情報交換会を不定期に開催し、意見交換の実施
②内部監査の状況
代表取締役直轄の内部統制室(室員1名)を設置し、各部門の業務の執行状況について、法令、定款、社内諸規定に基づき、適正かつ合理的に実施されていることを監査し、その結果を代表取締役及び監査等委員会並びに会計監査人に報告しております。
③会計監査の状況
a. 監査法人の名称
五十鈴監査法人
b. 継続監査期間
2024年3月期以降
c. 業務を執行した公認会計士
端地 忠司
船越 勇輝
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士8名その他4名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、会計監査に係る体制、上場会社受託実績、当社経営陣からの独立性等を総合的に勘案し、会計監査人の候補者を選定することとしております。
また、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれにも該当しないことを考慮しております。
f. 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、会計監査人より提出される監査計画及び監査の実施状況について随時報告を受け、監査人の独立性、職務遂行に対する体制を確認しております。また、日本公認会計士協会の品質管理レビューの結果報告を受け、総合的に評価しております。なお、当社の会計監査人である五十鈴監査法人に対し評価をした結果、独立性・専門性ともに問題はないと認識しております。
④監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
23,000	―	15,500	500

(注) 当社における非監査業務の内容は、再生可能エネルギー発電促進賦課金の減免申請に係る確認業務であります。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
監査報酬については、当社の規模、監査日数等を勘案し、監査法人と協議の上、決定することとしており、監査契約の締結に際し、報酬等の額につき、監査等委員会の同意を得ております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等につき、監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況や報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討いたしました。その結果、会計監査人の報酬等の額は適切であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第112期 かがやき監査法人
第113期 五十鈴監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)異動に係る監査公認会計士等の氏名又は名称
①選任する監査公認会計士等の氏名又は名称
五十鈴監査法人
②退任する監査公認会計士等の氏名または名称
かがやき監査法人
(2)異動の年月日 2023年6月29日(第112期定時株主総会開催日)
(3)異動する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日 2008年6月27日
(4)異動する監査公認会計士等が作成した監査報告書等又は内部統制報告書における意見等に関す
る事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
かがやき監査法人は、2023年6月29日開催予定の第112回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。当社は、監査費用の相当性を考慮し、複数の監査法人を対象に比較検討を実施してまいりました。これに伴い、専門性、独立性、適切性及び品質管理体制並びに監査報酬も含めて総合的に検討を行った結果、新たに五十鈴監査法人を会計監査人として選任するものであります。
(6)上記の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制報告書の記載事項に係る異動公認会計士
等の意見
①異動する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
(7) 上記の監査報告書又は内部統制報告書等の記載事項に係る監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。