有価証券報告書-第122期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
有価証券報告書提出日現在、当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役3名の体制で、常勤1名(社内取締役)と非常勤2名(社外取締役)で構成されています。社外監査等委員 中務正裕氏につきましては弁護士の資格を有し、社外監査等委員 田中宏明氏につきましては公認会計士及び税理士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員会監査は、常勤監査等委員が中心となり、年間の監査計画に基づき監査を実施しています。
当事業年度において監査等委員会を13回開催しており、各々の監査等委員の出席状況は下記のとおりです。

氏 名	開催回数	出席回数
小原 誠	13	13
中務 正裕	13	13
田中 宏明	13	13

監査等委員会における具体的な検討事項は、監査計画の立案、リスクおよびサステナビリティに関する内容、監査報告書の作成、四半期及び年度決算監査、監査等委員でない取締役選任・報酬、会計監査人の評価・報酬の妥当性等です。
常勤監査等委員の活動として、取締役会他主要な会議・委員会等に出席、重要書類の閲覧、内部監査室との連携による全部署(支店を含む。)のリスク管理監査等を行い、取締役等の職務の執行状況を監査等委員会に報告し情報の共有に努めました。
また、会計監査人とは、重点監査項目の共有などの連携を行っております。
なお、当社は、2026年6月26日開催予定の定時株主総会において、「監査等委員である取締役3名選任の件」を議案としており、当該議案が承認可決されますと、引き続き、監査等委員会は監査等委員である取締役3名(うち2名は社外取締役)で構成されることとなります。
② 内部監査の状況
内部監査室(人員3名)では、各部門の事業活動が法令、定款、諸規定に準拠し、適正かつ効率的に運営されていることを検討しつつ、財務報告全体に重要な影響を及ぼす業務プロセスにおいて定期的に監査を行っております。監査において発見された問題点等については、当該部門と都度協議の上、必要な対策の検討および業務の改善を行っております。
また、内部監査の実効性を確保するための取組として、内部監査の年間計画や監査結果については代表取締役社長、監査等委員会及び取締役会に直接報告することとし、監査等委員はその後の進捗状況をチェックする体制となっております。
なお、監査等委員会、内部監査室および会計監査人は、相互に監査計画の調整、監査結果報告等を行うことで連携を強化しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
仰星監査法人
b.継続監査期間
3年
c.業務を執行した公認会計士
平塚 博路
俣野 朋子
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名、その他5名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社監査等委員会は策定している監査人選定基準等をもとに、監査法人の概要・品質管理体制、独立性等を確認し、監査の実施体制(監査計画、監査チームの編成)が当社の事業内容を勘案した内容か、監査報酬見積額が適切かについて、書面を入手し、面談、質問等を通じて選定致しました。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社監査等委員会は、期中の監査人との連携等を通じ、監査人の評価を行いました。評価基準項目は、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬見積額、監査等委員会・経営者・内部監査部門とのコミュニケーション、不正リスクに十分な配慮がなされているか等を項目としています。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
19	-	19	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)	監査証明業務に基づく報酬 (百万円)	非監査業務に基づく報酬 (百万円)
-	-	-	-

c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、代表取締役が監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を勘案し、監査等委員会の同意を得て決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会において、取締役(監査等委員である取締役を除く。)、社内関連部署および会計監査人より必要な情報や資料を入手した上で会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて確認し、審議を行った結果、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。