有価証券報告書-第66期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
また、資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権については、顧客の信用リスクを有しておりますが、企業品質統括部業務監査部が与信管理規程に従ってリスク管理を行い、定期的な信用状況の把握によりリスクの低減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金については、1年以内の支払期日となっております。
投資有価証券は、そのほとんどが業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価の把握を行っております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。支払利息は短期間で市場金利を反映する変動金利を含んでおり、金利の変動リスクを有しております。
デリバティブ取引は、外貨建ての借入金に係る為替の変動リスク及び支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利通貨スワップ取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3 会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
なお、営業債務や借入金については、経営企画統括部経理部が月次に資金繰計画を作成・更新するとともに、適正な手元流動性を確保することにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。

前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1)現金及び預金	2,278,908	2,278,908	-
(2)受取手形及び売掛金	4,856,926	4,856,926	-
(3)電子記録債権	1,137,147	1,137,147	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	30,595	30,595	-
(5)支払手形及び買掛金	(4,075,983)	(4,075,983)	-
(6)短期借入金	(900,000)	(900,000)	-
(7)長期借入金	(2,953,840)	(2,953,916)	76

(*) 負債に計上されているものは、( )で示しています。

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*)	時価(*)	差額
(1)現金及び預金	2,236,504	2,236,504	-
(2)受取手形及び売掛金	4,412,689	4,412,689	-
(3)電子記録債権	1,111,957	1,111,957	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	52,436	52,436	-
(5)支払手形及び買掛金	(3,583,019)	(3,583,019)	-
(6)短期借入金	(900,000)	(900,000)	-
(7)長期借入金	(2,943,840)	(2,943,844)	4

(*) 負債に計上されているものは、( )で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(5)支払手形及び買掛金、(6)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
変動金利によるものは、市場金利を反映しており、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	12,393	12,393

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年内
現金及び預金	2,278,908
受取手形及び売掛金	4,856,926
電子記録債権	1,137,147
合計	8,272,983

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年内
現金及び預金	2,236,504
受取手形及び売掛金	4,412,689
電子記録債権	1,111,957
合計	7,761,151

(注4)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	900,000	-	-	-	-	-
長期借入金	821,000	2,121,240	11,600	-	-	-
合計	1,721,000	2,121,240	11,600	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	900,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,291,040	181,400	166,400	173,200	131,800	-
合計	3,191,040	181,400	166,400	173,200	131,800	-