有価証券報告書-第61期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは事業活動上生じる金融の市場リスクを回避する目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブを組み込んだ複合金融商品の購入については充分な協議を行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券である株式及び債券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であり、把握された時価が四半期ごとに決算内容とともに取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、固定金利にて調達した長期借入金(原則として3年以内)であり、主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務である買掛金、未払金及び借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(*)	時価(千円)(*)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,687,169	3,687,169	-
(2)受取手形及び売掛金	2,079,441	2,079,441	-
(3)電子記録債権	683,256	683,256	-
(4)有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	1,700,000	1,700,000	-
② その他有価証券	1,722,134	1,722,134	-
(5)買掛金	(512,669)	(512,669)	-
(6)未払金	(441,888)	(441,888)	-
(7)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(152,000)	(151,967)	(32)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2020年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(*)	時価(千円)(*)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,239,280	4,239,280	-
(2)受取手形及び売掛金	1,520,785	1,520,785	-
(3)電子記録債権	477,401	477,401	-
(4)有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	1,700,000	1,700,000	-
② その他有価証券	1,360,411	1,360,411	-
(5)買掛金	(385,960)	(385,960)	-
(6)未払金	(265,285)	(265,285)	-
(7)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(428,000)	(427,785)	(214)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券については、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
(5) 買掛金、(6) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(1) 非上場株式(連結貸借対照表計上額前連結会計年度84,890千円、当連結会計年度84,890千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(2) 関係会社株式(連結貸借対照表計上額前連結会計年度235,139千円、当連結会計年度237,502千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,687,169	-	-	-
受取手形及び売掛金	2,079,441	-	-	-
電子記録債権	683,256	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
譲渡性預金	1,700,000	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	100,000	200,000	-	-
合計	8,249,866	200,000	-	-

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,239,280	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,520,785	-	-	-
電子記録債権	477,401	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
譲渡性預金	1,700,000	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	200,000	-	100,000	-
債券(その他)	-	100,000	-	-
合計	8,137,468	100,000	100,000	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	84,000	68,000	-	-	-	-

当連結会計年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	236,000	168,000	24,000	-	-	-
リース債務	3,978	3,978	3,978	3,978	994	-