有価証券報告書-第63期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは事業活動上生じる金融の市場リスクを回避する目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。デリバティブを組み込んだ複合金融商品の購入については充分な協議を行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を1年ごとに把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券である株式及び債券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式及び満期保有目的の債券であり、把握された時価が四半期ごとに決算内容とともに取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金は、固定金利にて調達した長期借入金(原則として3年以内)であり、主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務である買掛金、未払金及び借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引は、輸出入取引の為替相場変動によるリスクの軽減を目的として、為替予約を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、電子記録債権、買掛金及び未払金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(*)	時価(千円)(*)	差額(千円)
(1)有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	1,700,000	1,700,000	-
② その他有価証券	1,470,075	1,470,075	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(178,000)	(178,019)	19

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	31,900

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年4月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)(*)	時価(千円)(*)	差額(千円)
(1)有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	1,700,000	1,700,000	-
② その他有価証券	1,697,741	1,697,741	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(230,500)	(230,298))	(201)

(*)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	31,400

これらについては、「その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,167,612	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,985,439	-	-	-
電子記録債権	576,881	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
譲渡性預金	1,700,000	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	-	-	100,000	-
合計	9,429,933	-	100,000	-

当連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,371,740	-	-	-
受取手形	301,002	-	-	-
売掛金	2,369,127	-	-	-
電子記録債権	1,005,715	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
譲渡性預金	1,700,000	-	-	-
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(社債)	-	300,000	100,000	-
合計	10,747,586	300,000	100,000	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	154,000	24,000	-	-	-	-
リース債務	3,978	3,978	3,978	994	-	-

当連結会計年度(2022年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	126,000	102,000	2,500	-	-	-
リース債務	3,978	3,978	994	-	-	-

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,300,051	-	-	1,300,051
債券(社債)	-	397,690	-	397,690
資産計	1,300,051	397,690	-	1,697,741

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券
満期保有目的の債券
譲渡性預金	-	1,700,000	-	1,700,000
資産計	-	1,700,000	-	1,700,000
長期借入金
(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	230,298	-	230,298
負債計	-	230,298	-	230,298

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
・有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
当社の保有する社債は取引先金融機関から提示された価格等に基づき評価しており、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
譲渡性預金は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・長期借入金
これらの時価は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。