有価証券報告書-第95期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。
有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上関係を有する企業の株式を含んでおり、市場価格のリスク変動に晒されています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、各事業部門における営業部門が社内規定に従い主要な取引先の状況を適宜把握し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券については定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告によって適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(注)2。
前連結会計年度(2019年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金 (3)電子記録債権 (4)有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券	6,218,741 4,104,932 1,140,305 1,100,000 230,015	6,218,741 4,104,932 1,140,305 1,037,210 230,015	― ― ― △62,790 ―
資産計	12,793,994	12,731,204	△62,790
(1)支払手形及び買掛金	704,054	704,054	―
(2)電子記録債務	526,905	526,905	―
負債計	1,230,960	1,230,960	―

当連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形及び売掛金 (3)電子記録債権 (4)有価証券及び投資有価証券 ①満期保有目的の債券 ②その他有価証券	7,859,799 2,813,342 1,215,651 1,400,000 45,165	7,859,799 2,813,342 1,215,651 1,336,329 45,165	― ― ― △63,671 ―
資産計	13,333,958	13,270,287	△63,671
(1)支払手形及び買掛金	464,125	464,125	―
(2)電子記録債務	571,503	571,503	―
負債計	1,035,629	1,035,629	―

(注)1 金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券及びその他は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
	2019年5月31日	2020年5月31日
子会社株式	50,093	50,093
関連会社株式	24,150	24,150
非上場株式	10,350	4,600

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形及び売掛金 電子記録債権 有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 (1)国債・地方債券 (2)社債 (3)その他 その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券	6,218,741 4,104,932 1,140,305 ― ― ― ―	― ― ― ― 100,000 ― ―	― ― ― ― 600,000 ― ―	― ― ― ― 400,000 ― 200,000
合計	11,463,979	100,000	600,000	600,000

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金 受取手形及び売掛金 電子記録債権 有価証券及び投資有価証券 満期保有目的の債券 (1)国債・地方債券 (2)社債 (3)その他 その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券	7,859,799 2,813,342 1,215,651 ― ― ― ―	― ― ― ― 100,000 ― ―	― ― ― ― 900,000 ― ―	― ― ― ― 400,000 ― ―
合計	11,888,793	100,000	900,000	400,000