有価証券報告書-第85期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は親会社である三井造船株式会社(現 株式会社三井E&Sホールディングス)に対する預け金もしくは安全性の高い債券で運用し、また、資金調達については金融機関からの借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。輸出取引における信用リスクを低減する為に前受金の受領や信用状取引を行っております。また、為替の変動リスクを回避するために邦貨建ての売買契約を基本としており、一部生じている外貨建ての営業債権については先物為替予約を利用してヘッジしております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払法人税等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、返済日は決算日後、1年以内であります。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「重要な会計方針」の「4 ヘッジ会計の方法」に記載しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、財務経理部が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金計画を作成・更新するなどの方法により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2017年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	479,215	479,215	―
(2) 受取手形	712,211	712,211	―
(3) 売掛金	1,969,857	1,969,857	―
(4) 預け金	2,400,000	2,400,000	―
資産計	5,561,284	5,561,284	―
(1) 支払手形	688,766	688,766	―
(2) 買掛金	161,926	161,926	―
(3) 短期借入金	130,000	130,000	―
(4) 未払法人税等	47,448	47,448	―
負債計	1,028,141	1,028,141	―
デリバティブ取引(※)	250	250	―

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
る項目については、( )で示しております。
当事業年度(2018年3月31日)

(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	509,790	509,790	―
(2) 受取手形	623,883	623,883	―
(3) 売掛金	1,395,156	1,395,156	―
(4) 預け金	2,700,000	2,700,000	―
資産計	5,228,831	5,228,831	―
(1) 支払手形	587,627	587,627	―
(2) 買掛金	241,837	241,837	―
(3) 短期借入金	60,000	60,000	―
(4) 未払法人税等	42,101	42,101	―
負債計	931,566	931,566	―
デリバティブ取引(※)	(971)	(971)	―

(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
る項目については、( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
負債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2017年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	479,215	―	―	―
受取手形	712,211	―	―	―
売掛金	1,969,857	―	―	―
預け金	2,400,000	―	―	―
合計	5,561,284	―	―	―

当事業年度(2018年3月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
現金及び預金	509,790	―	―	―
受取手形	623,883	―	―	―
売掛金	1,395,156	―	―	―
預け金	2,700,000	―	―	―
合計	5,228,831	―	―	―

(注3)その他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2017年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	130,000	―	―	―	―	―

当事業年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	60,000	―	―	―	―	―