有価証券報告書-第149期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、税務上の繰越欠損金の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 1,335,243千円 | 135,136千円 | |
賞与引当金 | 17,696 | 17,709 | |
退職給付引当金 | 65,470 | 55,607 | |
貸倒引当金 | 84,217 | 57,900 | |
投資有価証券評価損 | 3,096 | - | |
前渡金 | - | 61,639 | |
減価償却資産 | - | 15,860 | |
子会社出資金評価損 | 110,028 | 110,028 | |
減損損失 | 44,949 | 36,636 | |
その他 | 175,555 | 33,201 | |
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | 1,836,258 △1,335,243 △501,014 | 523,719 △70,113 △363,143 | |
評価性引当額(注) | △1,836,258 | △433,256 | |
繰延税金資産合計 | - | 90,462 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △296,030 | △38,272 | |
繰延税金負債合計 | △296,030 | △38,272 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △296,030 | 52,189 |
(注) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、税務上の繰越欠損金の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 34.6% | 34.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.0 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △ 0.0 | △0.1 | |
住民税均等割 | 0.7 | 5.2 | |
繰越欠損金の利用 | △19.5 | - | |
繰越欠損金の期限切れ | - | 567.0 | |
固定資産圧縮積立金の取崩 | △ 5.3 | - | |
評価性引当額の増減 | △13.7 | △643.4 | |
その他 | △ 1.3 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △ 4.5 | △36.1 |