有価証券報告書-第118期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスクの低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施することがあります。また、デリバティブ取引は社内規程に則り実需の範囲で行うこととしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券(※5)	314	314	―
(2) 長期営業債権	7,111
貸倒引当金(※2)	△7,111
	―	―	―
(3) 長期未収入金	242,959
貸倒引当金(※2)	△242,959
	―	―	―
資産計	314	314	―
(1) 長期借入金(※3)	370,655	369,822	△832
(2) リース債務(※4)	26,194	25,897	△297
負債計	396,849	395,720	△1,129

(※1) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「長期営業債権」及び「長期未収入金」については、貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※4) リース債務については、流動負債と固定負債を合算して表示しております。
(※5) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	12,159

当連結会計年度(2024年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券(※5)	414	414	―
(2) 長期営業債権	366,232
貸倒引当金(※2)	△366,232
	―	―	―
(3) 長期未収入金	254,048
貸倒引当金(※2)	△254,048
	―	―	―
資産計	414	414	―
(1) 長期借入金(※3)	389,744	390,557	813
(2) リース債務(※4)	21,728	21,525	△202
負債計	411,472	412,083	610

(※1) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「長期営業債権」及び「長期未収入金」については、貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※4) リース債務については、流動負債と固定負債を合算して表示しております。
(※5) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	12,159
関連会社株式	56,634

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	693,232	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,276,593	―	―	―
電子記録債権	64,164	―	―	―
合計	2,033,990	―	―	―

(注) 長期営業債権及び長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	976,649	―	―	―
受取手形及び売掛金	556,482	―	―	―
電子記録債権	171,771	―	―	―
合計	1,704,902	―	―	―

(注) 長期営業債権及び長期未収入金については、償還予定額が見込めないため、上記の表には含めておりません。
(注)2 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	240,000	―	―	―	―	―
長期借入金	142,828	110,132	62,135	12,120	12,120	31,320
リース債務	14,327	7,431	3,166	1,268	―	―
合計	397,155	117,563	65,301	13,388	12,120	31,320

当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	270,838	―	―	―	―	―
長期借入金	148,708	102,131	52,116	52,116	15,473	19,200
リース債務	9,583	5,318	3,420	2,151	1,255	―
合計	429,129	107,449	55,536	54,267	16,728	19,200

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に関わるインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	314	―	―	314
資産計	314	―	―	314

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	414	―	―	414
資産計	414	―	―	414

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	369,822	―	369,822
リース債務	―	25,897	―	25,897
負債計	―	395,720	―	395,720

当連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	390,557	―	390,557
リース債務	―	21,525	―	21,525
負債計	―	412,083	―	412,083

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格によって算定しており、レベル1の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。