- #1 注記事項－社債及び借入金、連結財務諸表（IFRS）（連結）
21.社債及び借入金
(1) 金融負債の内訳
2023/06/23 10:22- #2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社及び一部の連結子会社は、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用を、主として年金数理人により予測単位積増方式を用いて算定しております。
割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。
確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定し、連結財政状態計算書上「退職給付に係る負債」として、又は「その他の非流動資産」に含めて計上しております。この計算により積立超過がある場合は、制度からの返還又は制度への将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値を上限として、資産として計上しております。
2023/06/23 10:22- #3 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)為替差益及び為替差損は、主に外貨建の社債及び借入金から生じたものであります。外貨建借入金の為替換算レートの変動による損益への影響を回避するため、当社では、通貨金利スワップ契約を締結しており、その評価差額を金融収益及び金融費用として計上しております。
2023/06/23 10:22- #4 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）
(注)1.当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
2.有利子負債は、連結財政状態計算書に計上されている負債のうち、「社債及び借入金」を用いております。
(2)財務上のリスク管理
2023/06/23 10:22- #5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
資産合計は、現金及び現金同等物が減少した一方、営業債権及びその他の債権、棚卸資産が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ39,336百万円増加し、850,486百万円となりました。
負債合計は、借入金の返済などにより社債及び借入金が減少した一方、営業債務及びその他の債務が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ3,868百万円増加し、253,806百万円となりました。
資本合計は、親会社の所有者に帰属する当期利益による利益剰余金の増加、在外営業活動体の換算差額の影響などにより前連結会計年度末に比べ35,468百万円増加し、596,680百万円となりました。
2023/06/23 10:22- #6 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）
行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
2023/06/23 10:22- #7 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
| | | | (単位:百万円) |
| 営業債務及びその他の債務 | 23,41 | 71,247 | | 82,755 |
| 社債及び借入金 | 21,41 | 20,121 | | 36,823 |
| その他の金融負債 | 21,22,24,41 | 9,517 | | 9,387 |
| 非流動負債 | | | | |
| 社債及び借入金 | 21,41 | 20,705 | | 600 |
| その他の金融負債 | 21,22,24,41 | 20,379 | | 23,105 |
