負債（IFRS）

有報情報

#1 注記事項－企業結合、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

※2 相合:「総合」ではなく、「相い合わせる」ことを意味し、自社保有技術を融合、活用して「コア製品」を進化させるとともに、その進化した製品をさらに相合することでさまざまな分野で新たな製品を創出すること。
取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債は次のとおりであります。

	(単位:百万円)
支払対価の公正価値(現金)	41,309
取得資産及び引受負債
現金及び現金同等物	3,284
その他の非流動資産	1,275
流動負債	△21,539
非流動負債	△2,869
取得資産及び引受負債(純額)	24,761
のれん(暫定額)	16,548

当中間連結会計期間末において、企業結合日における識別可能な資産及び負債の特定並びに公正価値の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な情報に基づき暫定的に算定しております。

2024/11/14 9:28

#2 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

4.重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約中間連結財務諸表の作成は、マネジメントによる決算日における資産、負債の報告金額及び報告期間における収益、費用の報告金額に影響を与える判断、見積り及び仮定を必要としております。それらの判断、見積り及びその基礎となる仮定は、過去の経験や当社グループに財務的影響を与えうる将来の事象の予想を含めた、かかる状況下で合理的と考えられるその他の要素を考慮し、継続して見直されます。実際の結果は、それらの見積りと異なる場合があります。
これらの仮定及び見積りに関する不確実性により重要な修正が必要となる重大なリスクを負っている項目は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

2024/11/14 9:28

#3 注記事項－重要性がある会計方針、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、当中間連結会計期間より以下の基準を適用しております。

IFRS		新設・改訂の概要
IAS第1号	財務諸表の表示	負債の流動又は非流動への分類に関する要求事項を明確化特約条項付の長期債務に関する情報の開示を要求する改訂
IAS第7号IFRS第7号	キャッシュ・フロー計算書金融商品:開示	サプライヤー・ファイナンス契約の透明性を増進させるための開示を要求する改訂

上記基準書の適用による要約中間連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

2024/11/14 9:28

#4 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）

公正価値で測定する金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格(無調整)
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

2024/11/14 9:28

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(財政状態の分析)
当社グループは、「財務体質の強化」を主要な経営方針とし、効率的な設備投資、資産運用及び有利子負債の削減等に取り組んでおります。高収益のコア事業への比重を高めるポートフォリオ改革や実効性の高いM&Aを実現し、適切かつ機動的な財務戦略を推進いたします。
当中間連結会計期間末における総資産は1,519,044百万円となり、前連結会計年度末に比べ102,922百万円の増加となりました。その主な要因は、棚卸資産、営業債権及びその他の債権、のれんの増加であります。

2024/11/14 9:28

#6 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
非支配持分への配当金の支払額		△362		△571
リース負債の返済による支出		△3,543		△3,575
財務活動によるキャッシュ・フロー		7,984		35,896

2024/11/14 9:28

#7 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
	注記	前連結会計年度(2024年3月31日)		当中間連結会計期間(2024年9月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		196,542		226,708
社債及び借入金	11	147,238		207,402
その他の金融負債	11	12,840		11,651
未払法人所得税等		7,981		10,318
引当金		3,959		2,470
その他の流動負債		65,324		71,528
流動負債合計		433,884		530,077
非流動負債
社債及び借入金	11	215,145		211,650
その他の金融負債	11	16,391		16,622
退職給付に係る負債		24,784		27,142
引当金		850		713
繰延税金負債		3,310		1,826
その他の非流動負債		6,034		6,056
非流動負債合計		266,514		264,009
資本合計		715,724		724,958
負債及び資本合計		1,416,122		1,519,044

2024/11/14 9:28