有価証券報告書-第77期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規定に沿って期日管理及び与信管理を行っております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、その一部について先物為替予約を利用してヘッジしております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払費用、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に投資に係る資金調達であります。長期借入金の中に変動金利によるものがあり、金利変動リスクに晒されておりますが、その一部について金利スワップを利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は社内規程に従って行っており、また、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるもの((注) 2参照)及び重要性が乏しいものについては、次表に含めておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	9,468	9,468	―
(2) 受取手形及び売掛金	11,088
貸倒引当金	△73
	11,015	11,015	―
資産計	20,483	20,483	―
(1) 支払手形及び買掛金	(5,668)	(5,668)	―
(2) 短期借入金	(3,252)	(3,252)	―
(3) 未払費用	(3,349)	(3,349)	―
(4) 未払法人税等	(377)	(377)	―
(5) 長期借入金(*2)	(15,080)	(15,088)	8
負債計	(27,727)	(27,736)	8
デリバティブ取引
① ヘッジ会計が適用されていないもの	8	8	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	(131)	(131)	―
デリバティブ取引計	(122)	(122)	―

(*1) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
(*2) 長期借入金の連結貸借対照表計上額については、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	13,734	13,734	―
(2) 受取手形及び売掛金	11,369
貸倒引当金	△78
	11,291	11,291	―
資産計	25,026	25,026	―
(1) 支払手形及び買掛金	(5,028)	(5,028)	―
(2) 短期借入金	(7,955)	(7,955)	―
(3) 未払費用	(2,601)	(2,601)	―
(4) 未払法人税等	(271)	(271)	―
(5) 長期借入金(*2)	(11,922)	(11,927)	4
負債計	(27,780)	(27,784)	4
デリバティブ取引
① ヘッジ会計が適用されていないもの	(13)	(13)	―
② ヘッジ会計が適用されているもの	(99)	(99)	―
デリバティブ取引計	(112)	(112)	―

(*1) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
(*2) 長期借入金の連結貸借対照表計上額については、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは主に短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払費用、並びに(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該長期借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
投資有価証券(関係会社株式)	2,000	1,287

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
3 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,468	―	―	―
受取手形及び売掛金	11,005	83	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	13,734	―	―	―
受取手形及び売掛金	11,304	64	―	―

4 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,252	―	―	―	―	―
長期借入金	4,271	3,772	2,294	2,044	2,593	102
合計	7,523	3,772	2,294	2,044	2,593	102

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	7,955	―	―	―	―	―
長期借入金	4,028	2,549	2,299	2,848	174	21
合計	11,983	2,549	2,299	2,848	174	21