有価証券報告書-第70期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入及び社債発行による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規定に沿って期日管理及び与信管理を行っております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、その一部について先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払費用、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。また、これらの一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての営業債権残高の範囲内にあります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
デリバティブ取引は社内規程に従って行っており、また、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額 (*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	4,140	4,140	-
(2)受取手形及び売掛金	7,918
貸倒引当金	△46
	7,872	7,872	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	23	23	-
資産計	12,036	12,036	-
(1)支払手形及び買掛金	(4,955)	(4,955)	-
(2)短期借入金	(1,847)	(1,847)	-
(3)未払費用	(1,483)	(1,483)	-
(4)未払法人税等	(490)	(490)	-
(5)社債(*2)	(1,300)	(1,302)	2
(6)長期借入金(*2)	(2,244)	(2,234)	△9
負債計	(12,321)	(12,314)	△7
デリバティブ取引	(40)	(40)	-

(*1) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
(*2) 社債及び長期借入金の連結貸借対照表計上額については、1年内償還予定社債及び1年以内返済予定長期借入金を含めています。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額 (*1)	時価(*1)	差額
(1)現金及び預金	6,230	6,230	-
(2)受取手形及び売掛金	9,414
貸倒引当金	△29
	9,384	9,384	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	26	26	-
資産計	15,642	15,642	-
(1)支払手形及び買掛金	(5,249)	(5,249)	-
(2)短期借入金	(1,552)	(1,552)	-
(3)未払費用	(1,859)	(1,859)	-
(4)未払法人税等	(1,022)	(1,022)	-
(5)社債	(1,000)	(997)	△2
(6)長期借入金(*2)	(3,873)	(3,848)	△25
負債計	(14,558)	(14,530)	△27
デリバティブ取引	(15)	(15)	-

(*1) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
(*2) 長期借入金の連結貸借対照表計上額については、1年以内返済予定長期借入金を含めています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払費用、並びに(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を当該長期借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式	0	0
関係会社株式	116	158

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	4,140	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,918	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,230	-	-	-
受取手形及び売掛金	9,414	-	-	-

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,847	-	-	-	-	-
社債	300	-	1,000	-	-	-
長期借入金	461	543	483	408	267	82
合計	2,608	543	1,483	408	267	82

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,552	-	-	-	-	-
社債	-	1,000	-	-	-	-
長期借入金	1,068	1,011	834	577	382	-
合計	2,621	2,011	834	577	382	-