訂正有価証券報告書-第75期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、1年以内の支払期日であります。また、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、固定金利で調達しております。
なお、長期借入金の金利は、主に変動金利でありますが、その大半については金利スワップ契約を締結し、実質的な利払いを固定化し、金利の変動リスクに対応しております。
これら営業債務、短期借入金及び長期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	7,536	7,536	―
(2) 受取手形及び売掛金	6,050	6,050	―
(3) 電子記録債権	3,555	3,555	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,537	2,537	―
資産計	19,679	19,679	―
(1) 支払手形及び買掛金	2,986	2,986	―
(2) 電子記録債務	3,649	3,649	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	593	593	△0
(4) 長期借入金	1,711	1,712	0
負債計	8,941	8,941	0
デリバティブ取引	―	―	―

当連結会計年度(令和3年5月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	9,778	9,778	―
(2) 受取手形及び売掛金	5,308	5,308	―
(3) 電子記録債権	4,316	4,316	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,865	2,865	―
資産計	22,268	22,268	―
(1) 支払手形及び買掛金	2,234	2,234	―
(2) 電子記録債務	3,762	3,762	―
(3) 1年内返済予定の長期借入金	1,166	1,165	△0
(4) 長期借入金	1,345	1,345	△0
負債計	8,508	8,507	△1
デリバティブ取引	―	―	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3)電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券はすべて株式であるため、時価は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、並びに(4)長期借入金
変動金利である長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (令和2年5月31日)	当連結会計年度 (令和3年5月31日)
関係会社株式	34	34
非上場株式	11	11
合計	46	46

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,536	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,050	―	―	―
電子記録債権	3,555	―	―	―
合計	17,141	―	―	―

当連結会計年度(令和3年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,778	―	―	―
受取手形及び売掛金	5,308	―	―	―
電子記録債権	4,316	―	―	―
合計	19,403	―	―	―

(注4)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	244	120	120	80	60	―
長期借入金	593	920	731	60	―	―
リース債務	13	12	11	―	―	―
合計	850	1,052	863	140	60	―

当連結会計年度(令和3年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
社債	120	120	80	60	―	―
長期借入金	1,166	711	473	80	80	―
リース債務	19	17	6	6	6	5
合計	1,305	849	560	146	86	5