有価証券報告書-第60期(2023/01/01-2023/12/31)

(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
当社の監査等委員会は、常勤の監査等委員1名、社外取締役2名の計3名体制をとっております。
当事業年度において当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については、次の
とおりであります。

氏名	開催回数	出席回数
後藤 吉久	14回	14回
中丸 公之	14回	14回
和田 恵	14回	14回

監査等委員会における主な検討事項として、監査等委員の職務の執行のために必要な監査の方針、監査計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の評価と再任適否、会計監査人報酬等の同意の判断、監査報告に関する事項等であります。
また、常勤監査等委員の活動として、重要な会議への出席、取締役の職務の監査・監督、監査室および会計監査人と情報や意見の交換を行うなど適宜連携することで、監査等の充実を図っております。
② 内部監査の状況
内部監査は、内部監査部門として社長直轄の監査室(1名)を設置し、年間監査計画に基づき業務執行の適正性および妥当性につき、内部監査を行っております。監査結果については、定期的に代表取締役社長に直接報告する等、監査の実効性の強化、改善の迅速化等に努めており、重要事項については、担当取締役並びに監査等委員会に適宜、報告することとしております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b.継続監査期間
1年
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 杉江 俊志氏
指定有限責任社員 業務執行社員 本田 一暁氏
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査に係る補助者は、公認会計士9名、その他10名であります。
e.監査法人の選定方法と理由
当社監査等委員会の会計監査人評価・選定基準に照らし、同監査法人の品質管理体制、独立性、専門性ならび
に監査報酬等を総合的に勘案した結果、適任と判断したことによるものであります。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人が提出した監査計画の妥当性や会計監査の職務遂行状況等について必要な検証を
行った結果、監査の品質が確保されていることを確認しております。
g.会計監査人の業務停止処分に係る事項
当社の会計監査人は、2023年12月26日付で、金融庁から契約の新規の締結に関する業務の停止3ヵ月(2024年1月1日から同年3月31日まで)の処分を受けました。
h.監査法人の異動
当社は、2023年3月24日開催の第59期定時株主総会において、次のとおり会計監査人の選任を決議いたしま
した。
第59期(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)有限責任 あずさ監査法人
第60期(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)太陽有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は、次のとおりです。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
(2)当該異動の年月日
2023年3月24日(第59期定時株主総会開催日)
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
2007年6月29日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任 あずさ監査法人は、2023年3月24日開催予定の第59期定時株主総会終結の
時を以て任期満了となります。同監査法人については、会計監査が適切且つ妥当に行われる体制を十分備えて
いますが、監査継続年数が16年と長期に亘っていることや、当社の事業規模に見合った監査対応と監査費用の
相当性を総合的に検討しておりました。
監査等委員会が太陽有限責任監査法人を会計監査人の候補者とした理由は、会計監査人として必要とされる
専門性・独立性・職業倫理・品質管理体制・監査費用に加え、当社の事業規模に適した新たな視点での監査が
期待できること等を総合的に勘案し、当社の会計監査人として適任と判断したものであります。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査等委員会の意見
妥当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)	監査証明業務に基づく報酬 (千円)	非監査業務に基づく報酬 (千円)
17,460	440	21,000	―

当社は、前事業年度において、前会計監査人に対し、公認会計士法第2条第1項の業務以外の業務である、親会社会計監査人からの指示書に基づく業務についての対価を支払っております。
上記以外に、前会計監査人である有限責任 あずさ監査法人に対して、後任監査人への監査業務引継ぎの非監査業務報酬として1,500千円を支払っております。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査日数、監査業務等の内容を総合的に勘案したうえで、監査等委員会の同意を得て決定いたします。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会社法第399条第1項の同意を
した理由は、会計監査人から説明を受けた監査計画、監査内容等の概要を検討した結果、その報酬額が妥当であ
ると判断したものであります。