繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
役員退職慰労引当金	162,253 千円	163,510 千円
棚卸資産評価損	254,940 千円	230,113 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	193,724 千円	193,724 千円
賞与引当金	8,226 千円	16,085 千円
製品保証引当金	2,752 千円	1,223 千円
販売促進引当金	6,666 千円	― 千円
貸倒引当金	333,046 千円	351,884 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウェア償却超過	167,740 千円	159,227 千円
その他	34,696 千円	47,500 千円
繰延税金資産小計	1,189,572 千円	1,188,793 千円
評価性引当額(注)	△1,099,572 千円	△1,067,993 千円
繰延税金資産合計	90,000 千円	120,800 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
その他有価証券評価差額金	16,971 千円	1,880 千円
資産除去債務に対応する除去費用	1,130 千円	230 千円
繰延税金負債合計	18,101 千円	2,110 千円
差引:繰延税金資産純額	71,898 千円	118,689 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2021/08/12 15:02

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
役員退職慰労引当金	162,253 千円	163,510 千円
棚卸資産評価損	259,235 千円	234,408 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
賞与引当金	11,215 千円	19,730 千円
製品保証引当金	2,752 千円	1,223 千円
貸倒引当金	339,201 千円	359,771 千円
販売促進引当金	6,666 千円	― 千円
資産除去債務	98,473 千円	99,220 千円
棚卸資産及び固定資産の未実現利益	1,461 千円	1,174 千円
固定資産償却超過	23,911 千円	20,981 千円
ソフトウェア償却超過	180,103 千円	172,837 千円
株式取得関連費用	― 千円	16,819 千円
繰越欠損金	152,698 千円	165,154 千円
その他	35,154 千円	49,704 千円
繰延税金資産小計	1,281,201 千円	1,312,608 千円
評価性引当額(注)	△1,098,038 千円	△1,048,187 千円
繰延税金資産合計	183,163 千円	264,420 千円
(繰延税金負債)
	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
その他有価証券評価差額金	16,971 千円	5,161 千円
資産除去債務に対応する除去費用	50,498 千円	43,766 千円
繰延税金負債合計	67,470 千円	48,928 千円
差引:繰延税金資産純額	115,693 千円	215,492 千円

(注) 評価性引当額が49,850千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において棚卸資産に関する評価制引当額27,833千円の減少、また、連結子会社の繰越欠損金に関する評価性引当額34,251千円の減少に伴うものであります。

2021/08/12 15:02

#3 追加情報、連結財務諸表（連結）

(追加情報)
当社グループは、新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期に関して不確実性が高い事象であると考え、一定期間続くとの仮定のもと、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積り、検証等を行っております。

2021/08/12 15:02