訂正有価証券報告書-第52期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
役員退職慰労引当金	162,253 千円	163,510 千円
棚卸資産評価損	254,940 千円	230,113 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	193,724 千円	193,724 千円
賞与引当金	8,226 千円	16,085 千円
製品保証引当金	2,752 千円	1,223 千円
販売促進引当金	6,666 千円	― 千円
貸倒引当金	333,046 千円	351,884 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウェア償却超過	167,740 千円	159,227 千円
その他	34,696 千円	47,500 千円
繰延税金資産小計	1,189,572 千円	1,188,793 千円
評価性引当額(注)	△1,099,572 千円	△1,067,993 千円
繰延税金資産合計	90,000 千円	120,800 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
その他有価証券評価差額金	16,971 千円	1,880 千円
資産除去債務に対応する除去費用	1,130 千円	230 千円
繰延税金負債合計	18,101 千円	2,110 千円
差引:繰延税金資産純額	71,898 千円	118,689 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6 %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	1.1 %	0.7 %
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.1 %	△0.0 %
試験研究費控除	△2.3 %	△2.9 %
留保金課税	3.7 %	4.4 %
住民税均等割等	2.7 %	1.6 %
減価償却超過額の修正による評価性引当額の増減	― %	8.9 %
評価性引当額の増減	15.1 %	△2.7 %
その他	0.2 %	0.6 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.0 %	41.2 %