有価証券報告書-第57期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
役員退職慰労引当金	122,507 千円	125,472 千円
棚卸資産評価損	125,084 千円	133,319 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	213,584 千円	213,584 千円
賞与引当金	11,375 千円	11,375 千円
製品保証引当金	2,446 千円	1,223 千円
貸倒引当金	383,717 千円	383,717 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウエア償却超過	206,949 千円	336,451 千円
減損損失	24,387 千円	― 千円
繰越欠損金	44,242 千円	125,623 千円
その他	24,472 千円	31,842 千円
繰延税金資産小計	1,184,295 千円	1,388,136 千円
評価性引当額	△1,004,995 千円	△1,099,636 千円
繰延税金資産合計	179,300 千円	288,500 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
その他有価証券評価差額金	52,521 千円	42,582 千円
繰延税金負債合計	52,521 千円	42,582 千円
差引:繰延税金資産純額	126,778 千円	245,917 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6 %	― %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	2.9 %	― %
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△3.1 %	― %
住民税均等割等	4.6 %	― %
評価性引当額の増減	△9.4 %	― %
その他	0.0 %	― %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6 %	― %

(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。