有価証券報告書-第55期(2022/04/01-2023/03/31)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産) | ||
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
役員退職慰労引当金 | 124,978 千円 | 120,373 千円 |
棚卸資産評価損 | 188,380 千円 | 187,107 千円 |
会員権評価損 | 8,073 千円 | 8,073 千円 |
関係会社株式評価損 | 193,724 千円 | 193,724 千円 |
賞与引当金 | 11,222 千円 | 11,467 千円 |
製品保証引当金 | 611 千円 | 1,834 千円 |
貸倒引当金 | 383,779 千円 | 383,840 千円 |
資産除去債務 | 17,452 千円 | 17,452 千円 |
ソフトウエア償却超過 | 283,196 千円 | 326,435 千円 |
減損損失 | ― 千円 | 24,387 千円 |
その他 | 15,166 千円 | 33,269 千円 |
繰延税金資産小計 | 1,226,585 千円 | 1,307,966 千円 |
評価性引当額 | △1,034,187 千円 | △1,043,266 千円 |
繰延税金資産合計 | 192,398 千円 | 264,700 千円 |
(繰延税金負債) | ||
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
その他有価証券評価差額金 | 3,648 千円 | 105,112 千円 |
その他 | 328 千円 | △1,170 千円 |
繰延税金負債合計 | 3,976 千円 | 103,942 千円 |
差引:繰延税金資産純額 | 188,421 千円 | 160,757 千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6 % | 30.6 % |
(調整) | ||
交際費等永久に損金算入されない項目 | 7.8 % | 3.5 % |
受取配当金等永久に益金算入されない項目 | △0.3 % | △14.5 % |
試験研究費控除 | △3.6 % | △8.7 % |
住民税均等割等 | 18.3 % | 5.6 % |
評価性引当額の増減 | △61.9 % | 2.7 % |
その他 | △0.7 % | △1.1 % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △9.8 % | 18.0 % |