有価証券報告書-第55期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
役員退職慰労引当金	124,978 千円	120,373 千円
棚卸資産評価損	188,380 千円	187,107 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,073 千円
関係会社株式評価損	193,724 千円	193,724 千円
賞与引当金	11,222 千円	11,467 千円
製品保証引当金	611 千円	1,834 千円
貸倒引当金	383,779 千円	383,840 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,452 千円
ソフトウエア償却超過	283,196 千円	326,435 千円
減損損失	― 千円	24,387 千円
その他	15,166 千円	33,269 千円
繰延税金資産小計	1,226,585 千円	1,307,966 千円
評価性引当額	△1,034,187 千円	△1,043,266 千円
繰延税金資産合計	192,398 千円	264,700 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
その他有価証券評価差額金	3,648 千円	105,112 千円
その他	328 千円	△1,170 千円
繰延税金負債合計	3,976 千円	103,942 千円
差引:繰延税金資産純額	188,421 千円	160,757 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6 %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	7.8 %	3.5 %
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.3 %	△14.5 %
試験研究費控除	△3.6 %	△8.7 %
住民税均等割等	18.3 %	5.6 %
評価性引当額の増減	△61.9 %	2.7 %
その他	△0.7 %	△1.1 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.8 %	18.0 %