有価証券報告書-第58期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
役員退職慰労引当金	125,472 千円	131,313 千円
棚卸資産評価損	133,319 千円	129,066 千円
会員権評価損	8,073 千円	8,309 千円
関係会社株式評価損	213,584 千円	219,828 千円
賞与引当金	11,375 千円	11,550 千円
製品保証引当金	1,223 千円	314 千円
貸倒引当金	383,717 千円	394,935 千円
資産除去債務	17,452 千円	17,962 千円
ソフトウエア償却超過	336,451 千円	349,276 千円
繰越欠損金	125,623 千円	86,225 千円
その他	31,842 千円	38,811 千円
繰延税金資産小計	1,388,136 千円	1,387,595 千円
評価性引当額	△1,099,636 千円	△1,147,725 千円
繰延税金資産合計	288,500 千円	239,870 千円
(繰延税金負債)
	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
その他有価証券評価差額金	42,582 千円	54,522 千円
繰延税金負債合計	42,582 千円	54,522 千円
差引:繰延税金資産純額	245,917 千円	185,347 千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	― %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	― %	4.6 %
受取配当金等永久に益金算入されない項目	― %	△4.8 %
住民税均等割等	― %	6.4 %
試験研究費控除	― %	△3.3 %
所得税額控除	― %	△1.4 %
評価性引当額の増減	― %	5.6 %
その他	― %	△1.6 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	― %	36.1 %

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。