有価証券報告書-第92期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については外部金融機関等からの借入によっている。デリバティブは後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
預け金は、日立グループ・プーリング制度(日立製作所グループ企業間で日々の余剰資金を融通し合う制度)への預け金である。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としている。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されている。当該リスクに関しては、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしている。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っている。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが1年以内の支払期日である。外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されているが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしている。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達である。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務等に係る為替相場の変動リスク及び金利変動リスクを回避する目的で、為替予約取引及び金利通貨スワップ取引を利用している。為替予約取引には、為替相場の変動によるリスク、金利通貨スワップ取引には為替相場の変動によるリスク及び金利変動によるリスクを有している。デリバティブの実行・管理については、取引権限及び取引限度額を定めた社内管理規定に基づき、経理部門が取引の実行及び管理を行い、取引結果は毎月担当役員に報告している。
また、営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されているが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理している。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
なお、時価を把握することが極めて困難であると認められるものは、次表には含まれていない。((注)2参照)
前連結会計年度(2013年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*1) (百万円)	時 価(*1) (百万円)	差 額 (百万円)
(1)現金及び預金 (2)預け金 (3)受取手形及び売掛金(*2) (4)投資有価証券 その他有価証券 (5)支払手形及び買掛金 (6)短期借入金 (7)デリバティブ取引(*3)	15,861 13,165 33,961 1,047 (7,590) (12,328) (208)	15,861 13,165 33,961 1,047 (7,590) (12,328) (208)	- - - - - - -

(*1)負債に計上されているものについては、( )で表示している。
(*2)受取手形及び売掛金は貸倒引当金△899百万円を控除した金額である。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
当連結会計年度(2014年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(*1) (百万円)	時 価(*1) (百万円)	差 額 (百万円)
(1)現金及び預金 (2)預け金 (3)受取手形及び売掛金(*2) (4)投資有価証券 その他有価証券 (5)支払手形及び買掛金 (6)短期借入金 (7)デリバティブ取引(*3)	18,318 13,602 38,473 811 (9,743) (10,753) (143)	18,318 13,602 38,473 811 (9,743) (10,753) (143)	- - - - - - -

(*1)負債に計上されているものについては、( )で表示している。
(*2)受取手形及び売掛金は貸倒引当金△1,116百万円を控除した金額である。
(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、(2)預け金、並びに(3)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(4)投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっている。また、保有目的ごとの有価証券に関する注
記事項については、「有価証券関係」注記のとおりである。
(5)支払手形及び買掛金、並びに(6)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(7)デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記のとおりである。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(百万円)

区分	前連結会計年度 (2013年3月31日)	当連結会計年度 (2014年3月31日)
非上場株式	69	69

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めていない。
(注)3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2013年3月31日)

	1年以内(百万円)
現金及び預金	15,861
預け金	13,165
受取手形及び売掛金	33,961
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	-
合計	62,987

当連結会計年度(2014年3月31日)

	1年以内(百万円)
現金及び預金	18,318
預け金	13,602
受取手形及び売掛金	38,473
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―
合計	70,393

(注)4.短期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算後の返済予定額
前連結会計年度(2013年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	12,328	-	-	-	-	-
リース債務	43	39	8	1	1	-

当連結会計年度(2014年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	10,753	-	-	-	-	-
リース債務	41	11	4	2	1	-