受取手形

有報情報

#1 ヘッジ会計の方法

ッジ手段:為替予約
ヘッジ対象:外貨建売掛金及び受取手形

2020/07/21 13:32

#2 期末日満期手形の会計処理（連結）

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。前連結会計年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
受取手形	53,735千円	-千円

2020/07/21 13:32

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b.資産、負債及び純資産の分析
資産の部では、現金及び預金が195百万円並びに受取手形及び売掛金が350百万円それぞれ減少した一方、たな卸資産が998百万円増加したこと等により、流動資産は前期末比772百万円増加し、33,342百万円となりました。
固定資産では、有形固定資産が451百万円及び退職給付に係る資産が1,021百万円それぞれ増加したこと等により、前期末比1,245百万円増加し、13,425百万円となりました。

2020/07/21 13:32

#4 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

① ヘッジ手段:為替予約
ヘッジ対象:外貨建売掛金及び受取手形
② ヘッジ手段:商品価格スワップ

2020/07/21 13:32

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

① ヘッジ手段:為替予約
ヘッジ対象:外貨建売掛金及び受取手形
② ヘッジ手段:金利通貨スワップ

2020/07/21 13:32

#6 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当社は、顧客の信用リスクに対して、与信管理規程等の内部管理基準に従い、各事業管理部門が信用調査会社等の情報を入手する等、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、また取引先ごとの回収期日及び残高を管理すること等により、顧客の財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の内部管理基準等に準じて管理を行っております。
一部の外貨建営業債権については、為替相場の変動リスクに晒されておりますが、為替変動リスクを回避しキャッシュ・フローの固定化を図るために、包括的あるいは個別契約ごとにデリバティブ取引(先物為替予約取引)を利用してリスクをヘッジしております。

2020/07/21 13:32