有価証券報告書-第74期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金または流動性のある金融資産で運用しており、資金調達については銀行等金融機関から借り入れております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクがあります。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクがあります。
有価証券及び投資有価証券は、主に債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクがあります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクがありますが、同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
借入金は運転資金に係るものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、販売管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
また、満期保有目的の債券は、経理規程に従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を見直しております。
借入金については、金利の変動リスクを抑えるため、その一部について金利スワップ取引を利用してヘッジをしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	3,430	3,430	―
(2) 受取手形及び売掛金	14,140	14,140	―
(3) 有価証券及び投資有価証券	7,853	7,853	―
資産計	25,423	25,423	―
(1) 支払手形及び買掛金	8,624	8,624	―
(2) 短期借入金	6,950	6,950	―
(3) 未払金	86	86	―
(4) 未払費用	1,121	1,121	―
(5) 未払法人税等	317	317	―
(6) 前受金	1,340	1,340	―
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,277	1,270	△6
負債計	19,717	19,710	△6

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	5,558	5,558	―
(2) 受取手形及び売掛金	18,119	18,119	―
(3) 有価証券及び投資有価証券	8,485	8,485	―
資産計	32,163	32,163	―
(1) 支払手形及び買掛金	10,900	10,900	―
(2) 短期借入金	7,150	7,150	―
(3) 未払金	76	76	―
(4) 未払費用	1,082	1,082	―
(5) 未払法人税等	517	517	―
(6) 前受金	1,352	1,352	―
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	1,202	1,198	△3
負債計	22,281	22,277	△3

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払費用、(5) 未払法人税等、(6) 前受金
これらの時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元金利の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (平成25年9月30日)	当連結会計年度 (平成26年9月30日)
非上場株式等	104	114

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	3,430	―	―	―
受取手形及び売掛金	14,140	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	1,020	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	―	500	―	500
(2) その他	―	300	―	2,700
合計	18,591	800	―	3,200

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	5,558	―	―	―
受取手形及び売掛金	18,119	―	―	―
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1) 国債・地方債等	1,121	―	―	―
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(社債)	500	―	―	500
(2) その他	300	―	―	2,700
合計	25,599	―	―	3,200

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,950	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	1,074	―	―	―	―	―
長期借入金	―	74	70	43	13	―
合計	8,024	74	70	43	13	―

当連結会計年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	7,150	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	74	―	―	―	―	―
長期借入金	―	70	1,043	13	―	―
合計	7,224	70	1,043	13	―	―