流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の流動負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

20.その他の流動負債
その他の流動負債の内訳は次のとおりであります。

2024/05/24 16:16

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	遡及修正額
取得資産の公正価値	1,250
流動負債
営業債務及びその他の債務	198

のれんの増減については、注記「15.のれん及び無形資産」に記載しております。なお、上記無形資産は下記で構成されております。
(単位:百万円)

2024/05/24 16:16

#3 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設または改訂のうち、NIDECが早期適用していない主なものは次のとおりであります。新しいIFRS適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。

IFRS		強制適用時期(以降開始年度)	NIDEC適用年度	新設・改訂の概要
IAS第12号	法人所得税	2023年1月1日	2024年3月期	第2の柱モデルルールの適用から生じる法人所得税に関する特定情報の開示要求
IAS第1号	財務諸表の表示	2024年1月1日	2025年3月期	負債の流動負債又は非流動負債への分類の明確化
IFRS第16号	リース	2024年1月1日	2025年3月期	セール・アンド・リースバック取引から生じたリース負債の事後測定に係る会計処理の明確化

2024/05/24 16:16

#4 注記事項－売上収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
契約負債
その他の流動負債	29,032	34,931
その他の非流動負債	46	43

契約資産は、主に一定の期間にわたり履行義務を充足する工事契約から生じる収益と交換に受取る対価に対する権利のうち、債権を除いたものであります。契約資産は、顧客が対価を支払う前もしくは支払期限が到来する前に、財又はサービスに対する支配が移転した時に計上しております。また顧客に対価を請求する時点でその権利が時の経過だけが要求される無条件な状態となったと判断し、債権に振り替えております。
契約負債は、主に顧客からの前受金に関するものであります。契約負債は、財又はサービスに対する支配が顧客に移転する前に、顧客から対価を受領した時に計上し、履行義務を充足し財又はサービスに対する支配が顧客に移転した時に収益に振り替えております。

2024/05/24 16:16

#5 注記事項－引当金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2022年3月31日)	当連結会計年度(2023年3月31日)
流動負債	36,691	50,815
非流動負債	1,121	1,377
合計	37,812	52,192

製品保証引当金
NIDECは、ある一定期間において、一部の製品及びサービスに対する保証を行っております。見積りは主として過去の実績額に基づいております。これらの費用は概ね翌年度に発生するものと見込まれます。

2024/05/24 16:16

#6 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・子会社及び関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異のうち、予見可能な範囲内に一時差異が解消されない可能性が高い場合
繰延税金資産と繰延税金負債は非流動資産または非流動負債として表示しております。
また、繰延税金資産及び繰延税金負債は、未収法人所得税と未払法人所得税を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ以下のいずれかの要件を満たす場合のみ相殺しております。

2024/05/24 16:16

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

負債合計は1兆4,969億95百万円で前年度比1,352億10百万円の増加となりました。この主な要因は、有利子負債が1,096億39百万円増加したことによります。有利子負債の内訳は、短期借入金が286億44百万円増加の1,592億79百万円、1年以内返済予定長期債務が834億36百万円減少の597億65百万円、長期債務が1,644億31百万円増加の4,863億5百万円であります。
ワーキングキャピタル(流動資産-流動負債)は4,740億13百万円で前年度比1,201億39百万円の増加となりました。
売上債権(営業債権及びその他の債権)回転率(売上÷売上債権)は3.8で、前年度比0.4ポイントの増加となりました。また、棚卸資産回転率(売上原価÷棚卸資産)は3.5で、前年度比0.2ポイントの増加となりました。

2024/05/24 16:16

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

				(単位:百万円)
負債の部
流動負債
短期借入金	21,22,35	130,635		159,279
引当金	26	36,691		50,815
その他の流動負債	20	79,917		104,930
流動負債合計		938,790		900,605
非流動負債
長期債務	21,22,35	321,874		486,305
繰延税金負債	25	58,219		69,110
その他の非流動負債		4,951		6,776
非流動負債合計		422,995		596,390

2024/05/24 16:16