有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心に運用しており、また、運転資金等は銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、株式等であり市場価格の変動リスクに晒されております。また、長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金にかかる顧客の信用リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、期日管理や残高管理を行うことによって、リスク低減をはかっております。
長期貸付金は、貸付先の財務状況を把握するなど、定期的にモニタリングを実施しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建営業債権の為替の変動リスクに関しては、個別にデリバティブ取引(為替予約取引)を利用してヘッジしております。
投資有価証券は株式等であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似しているものであることから、記載を省略しております。
(*2)リース債務はリース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計額であります。
(*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(流動負債)と長期借入金(固定負債)の合計額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似しているものであることから、記載を省略しております。
(*2)リース債務はリース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計額であります。
(*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(流動負債)と長期借入金(固定負債)の合計額であります。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
当連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
これらの時価は、市場価格等に基づいており、レベル1の時価に分類しております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
長期貸付金
これらの時価につきましては、元利金の合計額を、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
買掛金、短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価につきましては、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価につきましては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等を中心に運用しており、また、運転資金等は銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、外貨建営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、株式等であり市場価格の変動リスクに晒されております。また、長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
受取手形及び売掛金にかかる顧客の信用リスクに関しては、取引先ごとに与信管理を徹底し、期日管理や残高管理を行うことによって、リスク低減をはかっております。
長期貸付金は、貸付先の財務状況を把握するなど、定期的にモニタリングを実施しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建営業債権の為替の変動リスクに関しては、個別にデリバティブ取引(為替予約取引)を利用してヘッジしております。
投資有価証券は株式等であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | ||
| (1)受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,235,379 | 1,235,379 | - | |
| (2)電子記録債権 | 46,464 | 46,464 | - | |
| (3)投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 119,714 | 119,714 | - | |
| (4)長期貸付金 | 240,000 | 240,000 | - | |
| 資産計 | 1,641,559 | 1,641,559 | - | |
| (1)買掛金 | 246,327 | 246,327 | - | |
| (2)短期借入金 | 33,880 | 33,880 | - | |
| (3)リース債務(*2) | 81,696 | 81,696 | - | |
| (4)長期借入金(*3) | 18,850 | 19,993 | 1,142 | |
| 負債計 | 380,754 | 381,897 | 1,142 |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似しているものであることから、記載を省略しております。
(*2)リース債務はリース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計額であります。
(*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(流動負債)と長期借入金(固定負債)の合計額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | ||
| (1)受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,046,756 | 1,046,756 | - | |
| (2)電子記録債権 | 40,104 | 40,104 | - | |
| (3)投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 168,671 | 168,671 | - | |
| (4)長期貸付金 | 240,000 | 240,000 | - | |
| 資産計 | 1,495,532 | 1,495,532 | - | |
| (1)買掛金 | 149,807 | 149,807 | - | |
| (2)短期借入金 | 7,041 | 7,041 | - | |
| (3)リース債務(*2) | 60,270 | 60,270 | - | |
| (4)長期借入金(*3) | 15,056 | 15,963 | 906 | |
| 負債計 | 232,175 | 233,081 | 906 |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似しているものであることから、記載を省略しております。
(*2)リース債務はリース債務(流動負債)とリース債務(固定負債)の合計額であります。
(*3)長期借入金は1年内返済予定の長期借入金(流動負債)と長期借入金(固定負債)の合計額であります。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | ||
| 現金及び預金 | 2,428,503 | - | - | - | |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,235,379 | - | - | - | |
| 電子記録債権 | 46,464 | - | - | - | |
| 長期貸付金 | - | 240,000 | - | - | |
| 合計 | 3,710,348 | 240,000 | - | - |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | ||
| 現金及び預金 | 1,464,082 | - | - | - | |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 1,046,756 | - | - | - | |
| 電子記録債権 | 40,104 | - | - | - | |
| 長期貸付金 | - | 240,000 | - | - | |
| 合計 | 2,550,942 | 240,000 | - | - |
2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 33,880 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 5,517 | 5,517 | 5,517 | 2,298 | - | - |
| リース債務 | 30,809 | 24,412 | 20,132 | 6,342 | - | - |
| 合計 | 70,206 | 29,929 | 25,649 | 8,641 | - | - |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 7,041 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 6,230 | 6,230 | 2,596 | - | - | - |
| リース債務 | 27,828 | 23,451 | 8,355 | 634 | - | - |
| 合計 | 41,100 | 29,681 | 10,951 | 634 | - | - |
3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 119,714 | - | - | 119,714 |
| 資産計 | 119,714 | - | - | 119,714 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 168,671 | - | - | 168,671 |
| 資産計 | 168,671 | - | - | 168,671 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | - | 1,235,379 | - | 1,235,379 |
| 電子記録債権 | - | 46,464 | - | 46,464 |
| 長期貸付金 | - | 240,000 | - | 240,000 |
| 資産計 | - | 1,521,844 | - | 1,521,844 |
| 買掛金 | - | 246,327 | - | 246,327 |
| 短期借入金 | - | 33,880 | - | 33,880 |
| リース債務 | - | 81,696 | - | 81,696 |
| 長期借入金 | - | 19,993 | - | 19,993 |
| 負債計 | - | 381,897 | - | 381,897 |
当連結会計年度(2024年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | - | 1,046,756 | - | 1,046,756 |
| 電子記録債権 | - | 40,104 | - | 40,104 |
| 長期貸付金 | - | 240,000 | - | 240,000 |
| 資産計 | - | 1,326,860 | - | 1,326,860 |
| 買掛金 | - | 149,807 | - | 149,807 |
| 短期借入金 | - | 7,041 | - | 7,041 |
| リース債務 | - | 60,270 | - | 60,270 |
| 長期借入金 | - | 15,963 | - | 15,963 |
| 負債計 | - | 233,081 | - | 233,081 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
資 産
受取手形、売掛金及び契約資産、電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
投資有価証券
これらの時価は、市場価格等に基づいており、レベル1の時価に分類しております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
長期貸付金
これらの時価につきましては、元利金の合計額を、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
負 債
買掛金、短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価につきましては、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価につきましては、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
