訂正有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.固定資産の評価
(1) 連結財務諸表に計上した金額

	(単位:千円)
	前連結会計年度	当連結会計年度
有形固定資産	445,832	471,958
無形固定資産(その他)	43,392	46,325
減損損失	9,515	8,557

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループでは、原則として、事業用資産については事業会社ごと、処分予定資産については当該資産ごとにグルーピングを行っております。
減損の兆候が識別された資産又は資産グループについては、割引前将来キャッシュ・フローを見積り、その総額が帳簿価額を下回った場合には、減損の認識をしております。減損の測定にあたっては、正味売却価額又は使用価値のうち、どちらか高い金額を回収可能価額として使用し、これが帳簿価額を下回った部分について帳簿価額を減額し、減損損失を計上しております。
当連結会計年度において、Leader Electronics of Europe Limited(旧 Phabrix Limited)が保有する固定資産については減損の兆候が認められたため、減損損失の認識の要否を判定した結果、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額8,557千円を減損損失として特別損失に計上しました。
割引前将来キャッシュ・フローや使用価値の見積りで使用する将来キャッシュ・フローは主に事業計画を基礎として見積られ、当該事業計画においては売上高及び費用の予想を重要な指標と捉え、それぞれについて一定の仮定に基づき予測をしております。これらの仮定及び予測は不確実性を伴っており、重要な変更が生じたと判断された場合には翌連結会計年度の連結財務諸表において、重要な影響を与える可能性があります。
2.のれんの評価
(1) 連結財務諸表に計上した金額

	(単位:千円)
	前連結会計年度	当連結会計年度
のれん	-	150,614

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
のれんは、AI Picasso株式会社(現 株式会社AI Picasso)の連結子会社化に伴い発生したものであり、同社の事業計画を基礎として算定された株式価値を踏まえて決定された取得価額と、受け入れた資産及び引き受けた負債との差額で計上しており、5年間にわたり均等償却しております。
のれんは、対象会社ごとにグルーピングを行い、減損の兆候は事業計画と実績の比較等により判定しております。
減損の兆候があると認められる場合には、割引前将来キャッシュ・フローを見積り、その総額が帳簿価額を下回った場合には、減損の認識をしております。減損の測定にあたっては、使用価値又は正味売却価額のうち、どちらか高い金額を回収可能価額として使用し、これが帳簿価額を下回った部分について帳簿価額を減額し、減損損失を計上しています。
割引前将来キャッシュ・フローや使用価値の見積りで使用する将来キャッシュ・フローは主に事業計画を基礎として見積られ、当該事業計画における主要な仮定は主として顧客獲得見込数、受注契約単価、人件費その他の主要な費用の発生見込みです。これらの仮定は、市場環境、競合サービスの動向及び人員体制等の影響を受けるため不確実性を伴い、市場環境の変化等により見直しが必要な場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。