有価証券報告書-第72期(2025/04/01-2026/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.関係会社投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
関係会社短期貸付金	281,039	580,332
上記に係る貸倒引当金	281,039	490,270
関係会社株式	0	234,617
関係会社出資金	25,804	25,804
関係会社長期貸付金	691,937	753,377
上記に係る貸倒引当金	691,937	636,460
貸倒引当金繰入額	149,337	207,406
貸倒引当金繰入額(営業外費用)	757,418	153,725

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式及び関係会社出資金については、市場価格がない株式等であるため、実質価額が投資額に対して著しく低下している場合には、回復可能性があると判断された場合を除き、実質価額まで減損処理を行っています。
また、関係会社に対する貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
関係会社株式及び関係会社出資金の実質価額や関係会社貸付金の回収可能額の算定は、主として関係会社の事業計画を基礎として見積もられています。当該事業計画における主要な仮定は主として顧客獲得見込数、受注契約単価、人件費その他の主要な費用の発生見込みです。これらの仮定は、市場環境、競合サービスの動向及び人員体制等の影響を受けるため不確実性を伴い、市場環境の変化等により見直しが必要となる場合には、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
なお、関係会社株式234,617千円は、2026年3月期において、AI Picasso株式会社(現 株式会社AI Picasso)の株式を取得したことにより計上したものです。当該関係会社株式の評価にあたり、超過収益力を反映した実質価額と帳簿価額の比較による評価を行った結果、実質価額の著しい低下はないものと判断しております。超過収益力の評価においては、対象会社の事業計画を基礎として超過収益力を見積っており、当該事業計画における重要な仮定の内容については、連結注記事項の「(重要な会計上の見積り)2.のれんの評価」に記載のとおりです。