有価証券報告書-第53期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、外貨建ての営業債権および預金は、為替の変動リスクに晒されております。
有価証券は、合同運用指定金銭信託であり、信託財産の運用成果によるリスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建ての売掛金の残高の範囲内にあります。
借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金および設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後5年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての預金に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的として「経理規程」に基づき先物為替予約のみを行うこととしておりますが、前連結会計年度および当連結会計年度においては先物為替予約の締結はありません。また、有価証券および投資有価証券については、経理部が定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	22,992,294	22,992,294	-
(2) 受取手形及び売掛金	9,145,109	9,145,109	-
(3) 電子記録債権	1,797,609	1,797,609	-
(4) 有価証券	3,000,000	3,000,000	-
(5) 投資有価証券	338,693	338,693	-
資産計	37,273,706	37,273,706	-
(1) 支払手形及び買掛金	2,351,936	2,351,936	-
(2) 電子記録債務	1,610,325	1,610,325	-
(3) 短期借入金	190,000	190,000	-
(4) 未払金	2,196,118	2,196,118	-
(5) 未払法人税等	451,085	451,085	-
(6) 長期借入金	702,953	697,053	△5,899
(7) リース債務	204,512	200,559	△3,953
負債計	7,706,931	7,697,078	△9,852

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	24,044,101	24,044,101	-
(2) 受取手形及び売掛金	9,078,489	9,078,489	-
(3) 電子記録債権	2,027,312	2,027,312	-
(4) 有価証券	3,000,000	3,000,000	-
(5) 投資有価証券	464,510	464,510	-
資産計	38,614,413	38,614,413	-
(1) 支払手形及び買掛金	2,276,817	2,276,817	-
(2) 電子記録債務	2,058,926	2,058,926	-
(3) 短期借入金	190,000	190,000	-
(4) 未払金	1,700,532	1,700,532	-
(5) 未払法人税等	112,042	112,042	-
(6) 長期借入金	914,193	902,291	△11,901
(7) リース債務	193,034	189,234	△3,799
負債計	7,445,544	7,429,843	△15,701

(注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
現金及び預金は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
短期間で決済される一般債権の時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 有価証券
短期間で決済される合同運用指定金銭信託の時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金、(7) リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入またはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	2,050,535	2,092,454

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	22,986,733	-	-	-
受取手形及び売掛金	9,145,109	-	-	-
電子記録債権	1,797,609	-	-	-
有価証券 その他有価証券のうち 満期のあるもの
その他 (合同運用指定金銭信託)	3,000,000	-	-	-
合計	36,929,452	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	24,039,102	-	-	-
受取手形及び売掛金	9,078,489	-	-	-
電子記録債権	2,027,312	-	-	-
有価証券 その他有価証券のうち 満期のあるもの
その他 (合同運用指定金銭信託)	3,000,000	-	-	-
合計	38,144,904	-	-	-

4. 長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	230,429	205,992	206,032	60,500	-	-
リース債務	72,283	50,060	39,423	29,062	13,683	-
合計	302,712	256,052	245,455	89,562	13,683	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	305,988	306,028	160,496	99,996	41,685	-
リース債務	64,025	53,173	42,774	27,395	5,665	-
合計	370,013	359,201	203,270	127,391	47,350	-