有価証券報告書-第45期(2023/01/01-2023/12/31)

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前連結会計年度	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	83,692	108,724
繰延税金負債相殺前の金額	85,674	122,696

このうち、株式会社大日光・エンジニアリングにおいて、前連結会計年度は繰延税金資産(純額)48,217千円(繰延税金負債と相殺前の金額49,776千円)、当連結会計年度は繰延税金資産(純額)60,662千円(繰延税金負債と相殺前の金額72,414千円)を計上しております。
(2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
①算出方法
将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税
金資産の回収可能性を判断しております。当社の将来の課税所得の見積りにあたっては、主に事業計画を基礎
としております。
②主要な仮定
将来の課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は、主要顧客ごとの販売数量及び材料費
単価の予測です。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来の課税所得の算出に用いた主要な仮定が異なる場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税
金資産の取り崩しが発生する可能性があります。