有価証券報告書-第65期(2022/08/01-2023/07/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達等を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後6年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業業務管理規程に従い、営業債権について、営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の営業業務管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2022年7月31日)
(1)連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	199,399	199,399	-
資産計	199,399	199,399	-
長期借入金	1,581,190	1,574,856	△6,333
負債計	1,581,190	1,574,856	△6,333

(注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(2)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	10,000
非連結子会社株式	103,990
合計	113,990

これらについては、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,864,048	-	-	-
受取手形	558,485	-	-	-
売掛金	2,265,153
合計	5,687,688	-	-	-

(4)借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,520,000	-	-	-	-	-
長期借入金	262,580	262,580	262,580	262,580	262,580	268,290
合計	2,782,580	262,580	262,580	262,580	262,580	268,290

当連結会計年度(2023年7月31日)
(1)連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券
その他有価証券	227,124	227,124	-
資産計	227,124	227,124	-
長期借入金	1,811,646	1,803,618	△8,027
負債計	1,811,646	1,803,618	△8,027

(注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形、買掛金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(2)市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	10,000
非連結子会社株式	103,990
合計	113,990

これらについては、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,387,007	-	-	-
受取手形	356,482	-	-	-
売掛金	1,606,525	-	-	-
合計	5,350,016	-	-	-

(4)借入金の連結決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,400,000	-	-	-	-	-
長期借入金	346,148	346,148	346,148	346,148	270,608	156,446
合計	2,746,148	346,148	346,148	346,148	270,608	156,446

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年7月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	199,399	-	-	199,399
資産計	199,399	-	-	199,399

当連結会計年度(2023年7月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	227,124	-	-	227,124
資産計	227,124	-	-	227,124

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年7月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,574,856	-	1,574,856
負債計	-	1,574,856	-	1,574,856

当連結会計年度(2023年7月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	1,803,618	-	1,803,618
負債計	-	1,803,618	-	1,803,618

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)投資有価証券 その他有価証券
上場株式については相場価格を用いて評価をしております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)長期借入金
長期借入金の時価は元利合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。