有価証券報告書-第173期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
前連結会計年度(自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、販売金融にかかる資金及び設備投資資金等を銀行等金融機関からの借入により調達しており、一時的な余資は親会社であるトヨタ自動車株式会社および銀行等金融機関への短期的な預金等を行っている。デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務および金銭債務の為替変動リスクを回避するため行っており、投機的な取引は行わない方針である。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクにさらされている。投資有価証券は主に取引先企業との業務上、保有する株式であり、時価の変動リスクを伴っている。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務等は、1年以内の支払期日である。
借入金は運転資金及び設備投資資金であり、市場及び信用状況により金利が変動するリスクがある。
デリバティブ取引は、将来の為替レートの変動リスクを回避するため、外貨建ての営業債務に対して先物為替予約取引を利用してリスクヘッジしている。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、取引を行うにあたり与信管理を行っており、また取引先毎の期日管理及び残高管理を行っている。投資有価証券については定期的に把握された時価が取締役会に報告されている。
借入金はグループの借入金の状況を取締役会に報告している。
デリバティブ取引の利用にあたっては、その取引の相手方はいずれも信用力の高い銀行であり、信用リスクは極めて少ないと認識している。また、その取引は社内管理規定および取締役会において認められた社内ルールに基づき行われており、取引の内容は定期的に取締役会等に報告している。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成25年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりである。

			(百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	119,079	119,079	―
(2)預け金	205,742	205,742	―
(3)受取手形及び売掛金	283,550	275,918	△7,632
(4)電子記録債権	5,272	5,272	―
(5)投資有価証券	47,282	42,445	△4,837
(6)長期貸付金	1,929	1,942	13
資産計	662,857	650,400	△12,456
(1)支払手形及び買掛金	196,247	196,247	―
(2)電子記録債務	100,991	100,991	―
(3)短期借入金	116,220	116,220	―
(4)未払法人税等	24,087	24,087	―
(5)長期借入金	49,089	49,163	73
負債計	486,636	486,710	73
デリバティブ取引	(70)	(70)	―

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金及び(4)電子記録債権
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 受取手形及び売掛金
時価については、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっている。
(5) 投資有価証券
時価については、取引所の価格によっている。
また、投資有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照。
(6) 長期貸付金
時価の算定は、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっている。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務及び(3) 短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(4) 未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(5) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっている。
デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照。
(注)2 非上場株式(連結貸借対照表計上額37,211百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めていない。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

種類	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	119,079	―	―	―
受取手形及び売掛金	200,088	82,416	1,046	―
電子記録債権	5,272	―	―	―
長期貸付金	498	1,357	73	―
合計	324,939	83,773	1,119	―

(注)4 借入金の連結決算日後の返済予定額

種類	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	88,766	―	―	―	―	―
長期借入金	27,453	22,163	25,937	445	542	―
合計	116,220	22,163	25,937	445	542	―

当連結会計年度(自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、販売金融にかかる資金及び設備投資資金等を銀行等金融機関からの借入により調達しており、一時的な余資は親会社であるトヨタ自動車株式会社および銀行等金融機関への短期的な預金等を行っている。デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務および金銭債務の為替変動リスクを回避するため行っており、投機的な取引は行わない方針である。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクにさらされている。投資有価証券は主に取引先企業との業務上、保有する株式であり、時価の変動リスクを伴っている。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務等は、1年以内の支払期日である。
借入金は運転資金及び設備投資資金であり、市場及び信用状況により金利が変動するリスクがある。このうち一部は、外貨建てであるため為替相場の変動リスク及び金利の変動リスクにさらされているが、デリバティブ取引(金利通貨スワップ取引)を利用してヘッジしている
デリバティブ取引は、将来の為替レートの変動リスクを回避するため、外貨建ての営業債務および借入金に対して先物為替予約取引等を利用してリスクヘッジしている。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、取引を行うにあたり与信管理を行っており、また取引先毎の期日管理及び残高管理を行っている。投資有価証券については定期的に把握された時価が取締役会に報告されている。
借入金はグループの借入金の状況を取締役会に報告している。
デリバティブ取引の利用にあたっては、その取引の相手方はいずれも信用力の高い銀行であり、信用リスクは極めて少ないと認識している。また、その取引は社内管理規定および取締役会において認められた社内ルールに基づき行われており、取引の内容は定期的に取締役会等に報告している。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成26年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりである。

			(百万円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	150,341	150,341	―
(2)預け金	208,316	208,316	―
(3)受取手形及び売掛金	309,786	301,881	△7,905
(4)電子記録債権	6,159	6,159	―
(5)投資有価証券	52,915	48,339	△4,576
(6)長期貸付金	845	845	―
資産計	728,365	715,883	△12,482
(1)支払手形及び買掛金	214,708	214,708	―
(2)電子記録債務	66,493	66,493	―
(3)短期借入金	113,901	113,901	―
(4)未払法人税等	22,353	22,353	―
(5)長期借入金	59,805	60,009	204
負債計	477,262	477,466	204
デリバティブ取引	(63)	(63)	―

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金及び(4)電子記録債権
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 受取手形及び売掛金
時価については、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっている。
(5) 投資有価証券
時価については、取引所の価格によっている。
また、投資有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照。
(6) 長期貸付金
時価の算定は、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっている。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務及び(3) 短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(4) 未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(5) 長期借入金
時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値等によっている。
デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照。
(注)2 非上場株式(連結貸借対照表計上額43,102百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めていない。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

種類	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	150,341	―	―	―
受取手形及び売掛金	216,999	91,440	1,347	―
電子記録債権	6,159	―	―	―
長期貸付金	243	602	―	―
合計	373,743	92,043	1,347	―

(注)4 借入金の連結決算日後の返済予定額

種類	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	91,704	―	―	―	―	―
長期借入金	22,196	27,081	31,236	1,114	373	―
合計	113,901	27,081	31,236	1,114	373	―