#1 償却原価法による新株予約権付社債利息に関する注記: ※1 償却原価法による新株予約権付社債利息
当社が発行したゼロ・クーポン(無利息)の新株予約権付社債(以下、CB)については、会計処理として区分法を採用しており、CBの発行額のうち新株予約権部分の評価額を「新株予約権」として区分して純資産の部に計上し、その残額を「社債」として負債の部に計上しております。
本会計処理は、「社債」の金額を、株式転換が生じなかった場合の満期償還額(CBの発行額)まで、満期までの期間にわたり平均的に引き上げる処理(償却原価法)を行うものであり、各会計期間における引き上げ額について、「償却原価法による新株予約権付社債利息」と表示しております。当該引き上げ額は償却(アモチゼーション)であり、満期償還時を除いて現金支出を伴わないことを勘案し、「支払利息」とは区別して別科目で表示しております。
2019/06/17 16:15
#2 財務制限条項に関する注記: 2 財務制限条項
有利子負債及び貸出コミットメントの一部等には、純資産や利益等に関する財務制限条項が付されております。
2019/06/17 16:15
#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 注1:当社がフランス自動車部品大手Valeo社から2013年に買収したアクセスメカニズム事業のことであります。
(2) 資産、負債及び純資産の状況
当第1四半期連結会計期間末の総資産は1,345億77百万円となり、前連結会計年度末に比べて78億58百万円減少しました。借入金の約定返済に伴う現金及び預金の減少が、主な要因です。
2019/06/17 16:15