有価証券報告書-第45期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしているため振当処理を採用しております。
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(a)ヘッジ手段・・・・・通貨スワップ
ヘッジ対象・・・・・外貨建て借入金
(b)ヘッジ手段・・・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・・・外貨建て借入金
③ ヘッジ方針
当社は金融機関からの外貨建て借入金について、将来の為替変動によるリスクを回避するため、通貨スワップ取引を、また、金利変動によるリスクを回避するため、金利スワップ取引を利用しております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
通貨スワップの振当処理および金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。