有価証券報告書-第47期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役監査は、常勤監査役(1名)及び非常勤監査役(2名)の3名により実施しております。なお、2022年8月開催の第47回定時株主総会で就任した社外監査役熊﨑美杉は、社外監査役上野健司と同様に、税理士の資格を有しており、税務及び財務会計に関する相当程度の知見を有しております。又、社外監査役南雲幸一は、当社と資本・業務提携関係にある浜松ホトニクス株式会社の執行役員であり、企業経営全般に関する相当程度の知見を有しております。
監査役は、取締役会その他の重要な会議に出席するとともに、監査役会が定めた監査方針、監査計画・業務分担等に従い、取締役の経営戦略の意思決定及び業務執行状況について、監査を行っております。
常勤監査役は、毎月開催の定例取締役会や臨時取締役会に出席するとともに、社内の重要な会議に出席して取締役の業務執行を監視しています。その他の監査役は、取締役会に出席するとともに、社内の重要な会議にも適宜出席して、専門的立場からの監視を行なっています。
又、会計監査人とも定期的に会合を持ち、監査の実施状況並びに結果の報告を受けるほか、期中に発生した問題点等の意見交換も行っております。
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
山口 秀一	14回開催	14回出席
南雲 幸一	14回開催	14回出席
野﨑 誠	4回開催	4回出席
上野 健司	10回開催	10回出席

※野﨑誠は、2021年8月26日開催の第46回定時株主総会で社外監査役を退任し、新たに取締役に就任したため、当事業年度の監査役会への出席回数は4回となっています。
※上野健司は、2021年8月26日開催の第46回定時株主総会で新たに監査役に就任したため、当事業年度の監査役会への出席回数は10回となっています。
※熊﨑美杉は、2022年8月開催の第47回定時株主総会での新たに監査役に就任したため、当事業年度の監査役会への出席はございません。
②内部監査の状況
内部監査は、社長又は非業務執行取締役の所管として、執行部門から独立した業務監査部門である内部監査室(1名)により実施しております。法令順守、内部統制の有効性と効率性、リスクマネジメントの検証等について、各部門、工場等の監査を定期的に実施し、チェック・指導する体制をとっております。
内部監査室と監査役は、月次での情報交換を行うとともに、定期的に会計監査人と協議を行い、緊密な連携と効率的な内部監査を遂行できるように努めております。
監査の結果は、社長に報告しております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
太陽有限責任監査法人
b.監査継続期間
2021年以降
c.業務を執行した公認会計士
小松 亮一
金子 勝彦
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、その他13名であり、その他は公認会計士試験合格者及びIT監査の領域で専門的な知識を有する者等により構成されております。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の概要、監査実績をはじめ、監査法人とのヒアリングに基づき監査の実施体制、品質管理体制、会計監査人としての独立性と専門性、監査の有効性と効率性等を勘案した上で、太陽有限責任監査法人が当社会計監査人として適格であると判断して選定いたしました。
監査役会は、会計監査人が職務の執行に支障があると認められる場合等は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不選任に関する議案の内容を決定いたします。
又、監査役会は、会計監査人が会社法第309条第1項各号のいずれかに該当する場合、監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による会計監査人の評価
監査役会は、会計監査人が独立性を維持し、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人との定期的な意見交換や確認事項の聴取、職務の遂行に関する事項等の報告を通じて収集した情報に基づき、監査法人に対する評価を行っております。
なお、当社会計監査人である太陽有限責任監査法人につきましては、評価の結果、適格であると認識しております。
g.監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
前連結会計年度及び前事業年度 有限責任監査法人トーマツ
当連結会計年度及び当事業年度 太陽有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
(1)当該異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任監査法人トーマツ
(2)当該異動の年月日
2021年8月26日(当社第46回定時株主総会開催日)
(3)退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
1992年6月26日
(4)退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
(5)当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任監査法人トーマツは、2021年8月26日開催予定の第46回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりました。同監査法人の監査は契約期間が長期にわたっているため、新たな視点での監査が必要な時期であること、又、同監査法人から、監査対応時間の増加に伴う監査報酬の増額の可能性について説明があったこと等の理由から、他の監査法人と比較検討を行なった結果、会計監査人の品質管理体制、独立性、専門性、監査活動の実施体制、及び監査報酬の水準等を総合的に勘案し、新たな会計監査人として太陽有限責任監査法人を選任いたしました。
(6)上記(5)の理由及び経緯に対する意見
① 退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
② 監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	36,700	190	31,500	-
連結子会社	-	-	-	-
計	36,700	190	31,500	-

(注)当事業年度の監査証明業務に基づく報酬について、上記以外に前任監査人である有限責任監査法人トーマツに対し引継業務に係る報酬1,200千円を支払っております。
当社における非監査業務の内容は、以下のとおりです。
(前連結会計年度)
「収益認識に関する会計基準」等への対応に関するアドバイザリー業務であります。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(前連結会計年度はDeloitte Touche Tohmatsuグループ、当連結会計年度はGrant Thorntonグループ)に属する組織に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	13,934	1,696	10,167	800
連結子会社	10,184	3,450	6,641	-
計	24,118	5,146	16,808	800

当社及び当社の連結子会社における非監査業務の内容は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、税務申告に関する助言業務等であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の会計監査人に対する監査報酬の決定方針といたしましては、会計監査人から提示される監査計画の内容を基に当社の規模や業務の特性、監査日数等を勘案した上で、報酬総額を決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の報酬等の額について、会社法第399条に基づき協議した結果、会計監査人との監査契約の内容に照らして、前連結会計年度の監査計画の適切性や会計監査人の職務執行状況等、当連結会計年度の監査計画等に基づく報酬等の額の算出根拠の妥当性等を総合的に検討したうえで、当該報酬等の額は合理的であるとの判断に基づき、同意いたしました。