有価証券報告書-第31期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に中期経営計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、営業債権は、そのほとんどが2カ月以内の入金期日であります。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスク及び市場価格変動リスクに晒されております。なお、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2カ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、管理本部において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
当社及び連結子会社は、営業債権については、経理部門において取引先毎に残高及び期日の管理を行うとともに、各事業部において必要に応じて各取引先の状況についてモニタリングを行い、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
②資金調達に係る流動性リスクの管理
当社及び連結子会社では、経理部門が適時に資金繰り計画を作成・更新することなどにより当該リスクを管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年6月30日)

区分	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)投資有価証券
満期保有目的の債券	―	―	―
その他有価証券	66,683	66,683	―
資産計	66,683	66,683	―
(2) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	8,560	8,561	1
負債計	8,560	8,561	1

(注1)現金及び預金、受取手形及び売掛金、短期借入金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等に
ついては、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものである
ことから、記載を省略しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)
非上場有価証券	100

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、
「(1) 投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年6月30日)

区分	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
満期保有目的の債券	24,511	23,029	△1,481
その他有価証券	1,997	1,997	―
資産計	26,508	25,027	△1,481
(2) 長期借入金 (1年内返済予定含む)	500,000	499,648	△351
負債計	500,000	499,648	△351

(注1)現金及び預金、受取手形及び売掛金、短期借入金、買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等に
ついては、現金であること、又は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものである
ことから、記載を省略しております。
(注2)市場価額のない株式等は「(1) 投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借
対照表計上額は以下の通りであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場有価証券	100

(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,349,416	―	―	―
受取手形及び売掛金	606,650	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券 (外国債券)	―	―	―	―
合計	2,956,067	―	―	―

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,828,989	―	―	―
受取手形及び売掛金	751,781	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券 (外国債券)	―	24,511	―	―
合計	3,580,770	24,511	―	―

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	115,000	―	―	―	―	―
長期借入金	8,560	―	―	―	―	―
合計	123,560	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	135,000	―	―	―	―	―
長期借入金	62,400	62,400	62,400	62,400	250,400	―
合計	197,400	62,400	62,400	62,400	250,400	―

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
その他有価証券	1,323	674	―	1,997
合計	1,323	674	―	1,997

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年6月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
投資有価証券
満期保有目的の債券	―	23,029	―	23,029
資産合計	―	23,029	―	23,029
長期借入金	―	499,648	―	499,648
負債合計	―	499,648	―	499,648

長期借入金には1年内返済予定の金額を含んでおります。
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
満期保有目的の債券は活発な市場における取引価格とは認めれられないためレベル2の時価に分類しております。また、長期借入金の時価は、元利金合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
投資信託は、公表されている基準価格等によっており、時価算定会計基準適用指針第26項に従い、経過措置を適用し、レベルを付しておりません。