有価証券報告書-第35期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については一時的な余資を流動性の高い銀行預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
デリバティブ取引は原則として行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されております。グローバルに事業を展開しておりますが、一部を除いて円貨建て決済とすることにより、外貨建ての営業債権の発生を抑え、為替の変動リスクを抑制しております。投資有価証券は、取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は、主に営業取引にかかる資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程並びに与信管理細則に基づき、営業債権について、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、定期的に主要な顧客にかかる情報収集を行って、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握に努め、リスクの軽減を図っております。また、連結子会社についても、各社において管理規程に基づき、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、適切な手元流動性を確保することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,260,197	2,260,197	―
(2) 受取手形及び売掛金	736,530	736,530
貸倒引当金(※1)	△24,041	△24,041
小計	712,489	712,489	―
(3) 電子記録債権	81,793	81,793
貸倒引当金(※1)	△139	△139
小計	81,654	81,654	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	5,498	5,498	―
(5) 破産更生債権等	238	238
貸倒引当金(※1)	△238	△238
小計	―	―	―
資産計	3,059,839	3,059,839	―
(1) 支払手形及び買掛金	266,251	266,251	―
(2) 短期借入金	200,000	200,000	―
(3) 長期借入金	1,347,288	1,349,911	2,623
負債計	1,813,539	1,816,163	2,623

(※1)受取手形及び売掛金、電子記録債権並びに破産更生債権等については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,875,636	1,875,636	―
(2) 受取手形及び売掛金	499,373	499,373
貸倒引当金(※1)	△24,299	△24,299
小計	475,073	475,073	―
(3) 電子記録債権	60,429	60,429
貸倒引当金(※1)	△102	△102
小計	60,326	60,326	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	4,276	4,276	―
(5) 破産更生債権等	196	196
貸倒引当金(※1)	△196	△196
小計	―	―	―
資産計	2,415,313	2,415,313	―
(1) 支払手形及び買掛金	30,619	30,619	―
(2) 短期借入金	200,000	200,000	―
(3) 長期借入金	901,864	902,368	504
負債計	1,132,483	1,132,988	504

(※1)受取手形及び売掛金、電子記録債権並びに破産更生債権等については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
なお、投資有価証券はその他有価証券として保有しており、当連結会計年度中に売却したその他有価証券はありません。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、(有価証券関係)注記を参照ください。
(5) 破産更生債権等
回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
デリバティブ取引
(デリバティブ取引関係)注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
関係会社出資金	0	―
非上場株式	368	368
計	368	368

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	2,257,375	―	―	―
受取手形及び売掛金	736,530	―	―	―
電子記録債権	81,793	―	―	―
合計	3,075,699	―	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	1,874,135	―	―	―
受取手形及び売掛金	499,373	―	―	―
電子記録債権	60,429	―	―	―
合計	2,433,937	―	―	―

(注4)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	445,424	379,424	432,440	60,000	30,000	―

当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	379,424	432,440	60,000	30,000	―	―