セーラー万年筆（7992）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2010年1月1日 至 2010年9月30日 | 自 2011年1月1日 至 2011年9月30日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | -1,037,283 | -471,766 |
| 減価償却費 | 118,368 | 50,946 |
| 資産除去債務会計基準の適用に伴う影響額 | － | 26,606 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 6,486 | 577 |
| 減損損失 | 815,192 | － |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,130 | -786 |
| 受取保険金 | -25,844 | － |
| 受取利息及び受取配当金 | -7,190 | -2,476 |
| 支払利息 | 55,038 | 55,477 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 1,241 | -17,704 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 17,196 | -33,414 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 386,016 | 313,410 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | -188,803 | 30,251 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | -28,812 | -206,529 |
| 為替差損益（△は益） | 6,126 | 7,731 |
| 投資有価証券割当益 | -88,620 | － |
| その他 | -17,778 | -10,432 |
| 小計 | 12,465 | -258,110 |
| 利息及び配当金の受取額 | 7,190 | 2,476 |
| 利息の支払額 | -57,796 | -49,396 |
| 法人税等の支払額 | -19,897 | -25,489 |
| 保険金の受取額 | 25,844 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -32,193 | -330,519 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | -5,000 | -5,000 |
| 定期預金の払戻による収入 | 5,000 | 5,000 |
| 有形固定資産の取得による支出 | -79,883 | -101,155 |
| 無形固定資産の取得による支出 | － | -7,490 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 105,000 | － |
| 投資有価証券の売却による収入 | 333,089 | 148,098 |
| 貸付けによる支出 | -2,700 | -3,700 |
| 貸付金の回収による収入 | 3,607 | 2,747 |
| その他 | 10,277 | 1,211 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 369,390 | 39,712 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 217,100 | -148,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -308,300 | － |
| 社債の償還による支出 | -355,000 | － |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 7,836 |
| 株式の発行による収入 | － | 231,000 |
| その他 | -1,721 | -3,018 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -447,921 | 87,817 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | -22,948 | -14,566 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -133,673 | -217,555 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 733,122 | 599,449 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 599,449 | 379,626 |
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