有価証券報告書-第127期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については銀行からの借入によっております。デリバティブは、為替変動リスクなどを軽減する目的で利用しているのみであり、投機目的の取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日及び残高管理を行い、回収懸念の軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金は、金融機関とコミットメント・ライン契約を締結しており、その使途は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。
長期借入金は、主に企業買収のための資金調達であります。長期借入金に係る支払金利及び為替の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引や金利通貨スワップ取引を利用しております。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰り計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
デリバティブ取引は、当社グループの稟議決裁に基づき実行され、その管理は管理本部担当執行役員の管掌事項になっており、これに関する報告は、経営会議等にて行っております。
なお、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(※1) (百万円)	時価(※1) (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	57,190	57,190	―
(2) 受取手形及び売掛金	62,896	62,896	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,222	1,222	―
(4) 支払手形及び買掛金	(41,465)	(41,465)	―
(5) 短期借入金	(1,580)	(1,580)	―
(6) 未払法人税等	(2,638)	(2,638)	―
(7) 長期借入金(※2)	(11,525)	(11,573)	48
(8) デリバティブ取引(※3)	8	8	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金の金額は長期借入金に含めて表示しております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権、債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(※1) (百万円)	時価(※1) (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	61,823	61,823	―
(2) 受取手形及び売掛金	64,636	64,636	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	1,814	1,814	―
(4) 支払手形及び買掛金	(44,835)	(44,835)	―
(5) 短期借入金	(1,516)	(1,516)	―
(6) 未払法人税等	(3,414)	(3,414)	―
(7) 長期借入金(※2)	(3,764)	(3,833)	69
(8) デリバティブ取引(※3)	(18)	(18)	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金の金額は長期借入金に含めて表示しております。
(※3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権、債務は純額で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4) 支払手形及び買掛金、(5) 短期借入金、並びに(6) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理または金利通貨スワップの一体処理の対象とされているものについては、当該金利スワップまたは金利通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(8) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	583	633

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)
現金及び預金	57,166
受取手形及び売掛金	62,896
合計	120,063

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)
現金及び預金	61,802
受取手形及び売掛金	64,636
合計	126,439

(注4) 借入金の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,580	―	―	―	―	―
1年内返済予定の 長期借入金	9,240	―	―	―	―	―
長期借入金	―	1,197	544	544	―	―
合計	10,820	1,197	544	544	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,516	―	―	―	―	―
1年内返済予定の 長期借入金	1,217	―	―	―	―	―
長期借入金	―	1,217	1,328	―	―	―
合計	2,734	1,217	1,328	―	―	―