有価証券報告書-第70期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な後発事象)
Ⅰ子会社の設立
当社は、2024年1月30日開催の取締役会において、下記のとおり子会社の設立を決議し、2024年4月1日に設立しました。
子会社の概要
(1)名称 理想テクノロジーズ株式会社
(2)所在地 東京都港区芝五丁目34番7号
(3)代表者の役職・氏名 代表取締役 大島 健嗣
(4)事業内容 インクジェットヘッド及びその関連商品の開発、製造、販売等
(5)資本金 4億円
(6)設立年月日 2024年4月1日
(7)出資比率 当社100%
Ⅱ重要な契約の締結
当社は、2023年12月22日に、当社が新たに設立した子会社である理想テクノロジーズ株式会社(以下「理想テクノロジーズ」といいます。)が、東芝テック株式会社(以下「東芝テック」といいます。)及び同社の連結子会社である株式会社テックプレシジョン(以下「TPI」といいます。)が行っているインクジェットヘッド事業(以下「本対象事業」といいます。)を会社分割(吸収分割)の方法により承継する(以下「本吸収分割」といいます。)ことを内容とする契約を東芝テック及びTPIとの間で締結しました。
本吸収分割を実施するため、承継会社たる理想テクノロジーズは、2024年4月23日に、東芝テック及びTPIとの間で吸収分割契約を締結することを同社の株主総会で決議し、同日付で当該吸収分割契約を締結しました。
本吸収分割の概要は次のとおりであります。
(1)本吸収分割の目的
本対象事業を承継することにより、当社がすでに保有するプリントシステム及びインクの技術に、新たにインクジェットヘッド技術が加わります。この総合力を発揮し、印刷機器事業の効率的な運営と製品の性能・品質の向上を図ります。また、本対象事業が行っているインクジェットヘッドの販売を新規事業と位置づけ、新たな成長に向けて取り組んでまいります。
(2)本吸収分割の日程

子会社設立の決定日	2023年12月22日
本最終契約締結の決定日	2023年12月22日
本最終契約の締結日	2023年12月22日
承継会社たる理想テクノロジーズの設立日	2024年4月1日
本吸収分割契約の締結日	2024年4月23日
本吸収分割の効力発生日	2024年7月1日(予定)

(注)上記の日程は、現時点での予定であり、今後、東芝テック及びTPIと協議の上、上記日程を変更する場合があります。
(3)本吸収分割の方式
理想テクノロジーズを承継会社とし、東芝テック及びTPIを分割会社とする吸収分割方式です。
(4)本吸収分割に係る割当ての内容
本吸収分割の対価として、東芝テック及びTPIに総額6,436百万円の金銭を承継会社たる理想テクノロジーズより交付します。
なお、東芝テック及びTPIそれぞれに対する交付金額は、東芝テックに6,114百万円、TPIに322百万円となります。
(5)本吸収分割に係る割当ての内容の根拠等
①割当ての内容の根拠及び理由
本吸収分割において承継会社たる理想テクノロジーズが交付する金銭の算定につきましては、当事者間で協議の
上、公正妥当な価格として合意しております。
②算定に関する事項
本吸収分割に関して、算定機関から算定書を取得しておりません。
(6)本吸収分割の当事会社の概要
①分割会社(東芝テック)の概要(2023年9月30日現在)

名称	東芝テック株式会社
所在地	東京都品川区大崎一丁目11番1号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 錦織 弘信
事業内容	POSシステム、複合機、オートIDシステム、インクジェットヘッド並びにそれらの関連商品の開発、製造、販売、保守サービス等
資本金	39,970百万円
設立年月日	1950年2月21日
発行済株式数	57,629,140株

②分割会社(TPI)の概要(2023年9月30日現在)

名称	株式会社テックプレシジョン
所在地	静岡県三島市南町6-78
代表者の役職・氏名	代表取締役社長 後藤 剛
事業内容	インクジェットヘッド及び複合機用トナーの製造等
資本金	10百万円
設立年月日	1981年4月1日
発行済株式数	20,000株

(7)承継会社(理想テクノロジーズ)の概要

名称	理想テクノロジーズ株式会社
所在地	東京都港区芝五丁目34番7号
代表者の役職・氏名	代表取締役 大島 健嗣(当社執行役員)
事業内容	インクジェットヘッド及びその関連商品の開発、製造、販売等
資本金	4億円
設立年月日	2024年4月1日

(8)承継する事業の概要
①承継する事業内容

	東芝テック	TPI
事業内容	インクジェットヘッド及びその関連商品の開発、製造、販売等	インクジェットヘッドの製造等

②承継する事業の経営成績(2023年3月期)

	東芝テック	TPI
売上高	5,114百万円	2,379百万円
営業利益	1,016百万円	15百万円

(注)上記は、東芝テック及びTPIの単体財務諸表上の本対象事業に係る数値を記載したものであり、東芝テック及びTPI間の内部取引消去は考慮しておりません。
③承継する資産、負債の項目及び帳簿価格(2023年6月30日現在)
東芝テック

資産		負債
流動資産	252百万円	流動負債	-
固定資産	895百万円	固定負債	507百万円
合計	1,147百万円	合計	507百万円

TPI

資産		負債
流動資産	39百万円	流動負債	-
固定資産	101百万円	固定負債	-
合計	140百万円	合計	-

(注)上記は、2023年6月30日現在を基準として算出しており、実際に分割する資産及び負債の金額は、効力発生日までの増減を加味した数値となります。また、上記は、東芝テック及びTPIの単体財務諸表上の本対象事業に係る数値を記載したものであり、東芝テック及びTPI間の債権債務の相殺消去及び未実現利益の消去は考慮しておりません。なお、上記金額には、本対象事業の対象となる資産及び負債を含めております。
(9)会計処理の概要
本吸収分割は企業結合会計基準上の「取得」に該当する見込みです。この処理に伴うのれんの金額は概算で4,061百万円、償却期間は5年となります。
Ⅲ自己株式の取得
当社は、2024年5月9日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議しました。
(1)自己株式の取得に関する取締役会の決議内容
①理由
経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行及び株主への利益還元のため
②取得対象株式の種類
当社普通株式
③取得し得る株式の総数
200,000株
④取得価額の総額
500,000,000円
⑤取得期間
2024年5月24日から2024年6月21日まで
⑥取得方法
東京証券取引所における市場買付
(2)その他
東京証券取引所における市場買付によって、当社普通株式156,500株(取得価額499,982,500円)を取得しました。